Rekening Tabungan Kesehatan vs. Rekening Pengeluaran Fleksibel: Apa Bedanya?

Rekening Tabungan Kesehatan vs Rekening Pengeluaran Fleksibel: Gambaran Umum

Perawatan kesehatan bisa mahal, bahkan untuk yang paling berani di antara kita. Bahkan jika Anda telah membeli asuransi dari majikan Anda, Anda mungkin mempertimbangkan untuk mengambil keuntungan dari salah satu program pemerintah federal yang mendorong penghematan untuk biaya pengobatan yang tidak ditanggung oleh asuransi. Manfaat pajak bisa sangat besar.

Dua jenis rekening yang paling sering ditawarkan kepada karyawan adalah rekening tabungan kesehatan (HSA) dan rekening pengeluaran fleksibel (FSA). Wiraswasta dapat membuka HSA tetapi bukan FSA. Agar memenuhi syarat untuk FSA atau HSA, Anda harus mengikuti panduan khusus. Artikel ini menjelaskan beberapa perbedaan utama antara kedua opsi ini dan beberapa hal yang perlu Anda pertimbangkan sebelum mengambil langkah untuk membuka akun Anda sendiri.

Poin penting untuk diingat

  • Rekening Tabungan Kesehatan dan Rekening Pengeluaran Fleksibel adalah dua manfaat yang ditawarkan oleh beberapa pemberi kerja yang mengalokasikan uang sebelum pajak untuk tujuan khusus.
  • HSA dan FSA, meskipun secara struktural serupa, dimaksudkan untuk tujuan yang berbeda dan harus digunakan sebagaimana mestinya.
  • Kontribusi HSA dibuat dalam dolar sebelum pajak dan digabungkan dengan rencana asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi untuk membantu menutupi sebagian dari biaya yang dapat dikurangkan tinggi dan dapat diperpanjang setiap tahun.
  • Kontribusi ke FSA juga dibuat berdasarkan sebelum pajak dan mencakup berbagai kegiatan yang lebih luas, seperti pengasuhan anak jika Anda menetapkan akun sebagai tanggungan FSA, tetapi Anda perlu menggunakannya atau kehilangannya.

Rekening tabungan kesehatan (HSA)

HSA ditawarkan oleh pemberi kerja dalam hubungannya dengan High Deductible Health Plan (HDHP). Wiraswasta yang memiliki rencana waralaba tinggi juga dapat membuat akun HSA.

Majikan atau wiraswasta menyetor semua atau sebagian dari yang dapat dikurangkan dalam HSA untuk menutupi biaya sampai yang dapat dikurangkan tercapai dan polis asuransi kesehatan mengambil alih beban keuangan.

Setelah akun dibuat, seorang karyawan dapat menyumbangkan uang tambahan ke HSA melalui pemotongan gaji kotor. Uang yang dimasukkan ke akun HSA dibuat dengan uang sebelum pajak, yang mengurangi jumlah pendapatan yang dilaporkan untuk tujuan pajak. Bunga atau pendapatan atas uang di rekening juga bebas pajak.

Penarikan HSA yang digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat adalah transaksi bebas pajak.

Akun Pengeluaran Fleksibel (FSA)

FSA mirip dengan HSA, tetapi ada beberapa perbedaan utama. Di satu sisi, pekerja mandiri tidak memenuhi syarat.

Salah satu keuntungan utama FSA adalah dapat dikonfigurasi sebagai FSA Dependen (DCFSA) untuk memungkinkan penarikan biaya penitipan anak. Dimungkinkan juga untuk memiliki FSA reguler terpisah untuk menutupi biaya medis tergantung pada rencana bisnis Anda.

Seperti HSA, Anda dapat berkontribusi ke FSA menggunakan gaji kotor Anda, yang membebaskan pajak kontribusi. Selama Anda menggunakan dana tersebut untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, Anda mungkin tidak akan berutang pajak atas penarikan tersebut.

Perbedaan utama

Penarikan dari HSA dapat digunakan untuk berbagai biaya pengobatan, termasuk kacamata, kontak, perawatan chiropraktik, dan obat resep, serta kunjungan dokter dan rawat inap di rumah sakit.

HSA adalah akun portabel, jadi Anda menyimpan uang Anda bahkan jika Anda berganti pekerjaan. Agar memenuhi syarat untuk HSA, Anda harus terdaftar dalam rencana kesehatan dengan potongan tinggi. Dalam kebanyakan kasus, Anda tidak memenuhi syarat jika Anda memiliki jaminan kesehatan lain atau jika Anda dapat diklaim sebagai tanggungan oleh orang lain.

Selain mengatur FSA Anda sebagai DCFSA, yang memungkinkan penarikan untuk biaya penitipan anak yang memenuhi syarat, Anda juga dapat memiliki FSA reguler terpisah untuk menutupi biaya pengobatan tergantung pada rencana bisnis Anda.

Seperti HSA, Anda dapat berkontribusi ke FSA menggunakan gaji kotor Anda, yang membuat kontribusi tersebut bebas pajak. Selama Anda menggunakan dana tersebut untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, Anda mungkin tidak akan berutang pajak atas penarikan.

Pertimbangan khusus

Tidak seperti HSA, Anda harus menyatakan berapa banyak Anda ingin majikan Anda mengurangi gaji kotor Anda untuk mendanai FSA Anda di setiap tahun kalender. Setelah deklarasi ini dibuat, Anda biasanya tidak dapat mengubahnya.

Jika Anda menolak FSA selama periode pendaftaran terbuka, kemungkinan Anda harus menunggu pendaftaran terbuka berikutnya.

Dana Anda yang dilaporkan harus dibelanjakan dalam tahun pajak, meskipun terkadang masa tenggang diberikan sampai batas waktu pelaporan pajak. Uang yang Anda sumbangkan dapat terbuang sia-sia jika Anda tidak menghabiskan semuanya sebelum batas waktu.

Anda tidak perlu dilindungi oleh polis asuransi kesehatan untuk memenuhi syarat, tetapi dana FSA bukanlah pengganti yang memadai untuk asuransi kesehatan. Anda juga tidak dapat menggunakan OJK untuk membayar premi asuransi kesehatan Anda. Jika Anda tidak mampu keduanya, akan lebih baik untuk membelanjakan dana tersebut untuk asuransi kesehatan.

HSA vs. FSA

Tabel di bawah ini menunjukkan perbedaan dan persamaan antara dua akun kesehatan:

HSA vs. FSA
HSAOJK
kelayakanHarus memiliki Rencana Kesehatan yang Dapat Dikurangi dengan Kualifikasi Tinggi (HDHP). Pekerja wiraswasta dapat berkontribusi. Semua karyawan berhak apakah mereka diasuransikan atau tidak. Pekerja wiraswasta tidak dapat berkontribusi.
Batas kontribusi 2021$ 3,600 Cakupan individu $ 7,200 Cakupan keluarga$ 2.750
Sumber kontribusiMajikan dan/atau karyawanMajikan dan/atau karyawan
Pemilik akunKaryawanMajikan
GulunganKontribusi yang tidak terpakai dapat dibawa ke tahun berikutnya.Kontribusi yang tidak digunakan akan hilang di akhir tahun.
PenarikanDiizinkan, tetapi termasuk pajak pemotongan ditambah denda 10%.Tidak diperbolehkan.
Bunga yang diperolehBunga yang diperoleh di akun bebas pajak.Akun tidak mendapatkan bunga.
PortabilitasKaryawan memperhitungkan ini bahkan jika dia berganti pekerjaan.Akun hilang setelah perubahan pekerjaan.
AksesibilitasHanya dapat mengakses apa yang telah dikontribusikan ke akun.Akses penuh ke jumlah pemilihan tahunan terlepas dari apakah akun telah sepenuhnya didanai atau tidak.
Pengendara kontribusitributionKaryawan dapat mengubah jumlah iuran sepanjang tahun.Karyawan diblokir pada jumlah kontribusi yang dipilih pada awal tahun.

Garis bawah

Jika Anda memenuhi persyaratan kelayakan, HSA biasanya merupakan pilihan yang lebih baik untuk sebagian besar, karena Anda dapat berkontribusi dalam jumlah yang lebih besar dan dana yang tidak terpakai terbawa ke tahun berikutnya. Jika Anda terdaftar dalam rencana perawatan kesehatan dengan potongan tinggi yang memenuhi aturan kelayakan yang ditetapkan oleh IRS, Anda bebas untuk mendaftar di HSA melalui majikan Anda atau Anda sendiri.

Namun, banyak perusahaan menawarkan paket HSA dan FSA. Dalam kondisi tertentu, Anda mungkin dapat mendaftar untuk keduanya. Dalam kedua kasus, menyiapkan rencana tabungan medis dapat mewakili penghematan pajak tahunan yang signifikan tergantung pada golongan pajak Anda. Jika Anda mendirikan FSA, awasi saja akunnya untuk memastikan Anda tidak membiarkan uang yang terkumpul kedaluwarsa pada akhir tahun.

Persyaratan kelayakan, kontribusi yang memenuhi syarat, dan aturan untuk rencana tabungan medis ditetapkan oleh IRS. Anda dapat merujuk ke detail ini di publikasi IRS 969.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *