5 jenis rasio keuangan untuk penilaian persediaan

Rasio perputaran piutang atau rasio perputaran piutang merupakan salah satu rasio aktivitas yang digunakan untuk menilai kemampuan perusahaan dalam mengkonversi piutang menjadi kas selama tahun buku.

Rumus rasio perputaran piutang

Perhitungan piutang dilakukan dengan mengambil penjualan kredit bersih, yang biasanya terdapat pada laporan laba rugi perusahaan, dan membaginya dengan rata-rata piutang pada suatu periode tertentu.

Rasio Perputaran Piutang = Penjualan Kredit Bersih / Rata-rata Piutang Usaha

Contoh

  • Sebuah bisnis memiliki penjualan kredit bersih senilai $ 200.000 dan piutang rata-rata senilai $ 50.000. Rasio Piutang Usaha = $ 200.000 / $ 50.000 = 4

Perusahaan dengan omset 4 kemungkinan besar akan melunasi semua utangnya, oleh karena itu kecil kemungkinannya untuk mengalami kredit macet. Omset rata-rata piutang dalam beberapa hari adalah 365/4 atau 89 hari. Rasio hutang yang tinggi berarti proses penagihan perusahaan menjadi efisien. Sebuah bisnis menerima pembayaran untuk hutangnya, yang meningkatkan arus kas perusahaan yang digunakan untuk melunasi hutang seperti penggajian dengan cepat. Pelanggan melunasi utangnya tepat waktu, yang menciptakan ruang untuk pembelian kredit di masa mendatang.

Perusahaan berurusan dengan pelanggan yang layak kredit, yang berarti tidak ada kredit macet yang perlu dihapuskan. Rasio piutang usaha yang rendah juga bisa berarti bahwa kebijakan penagihan perusahaan tidak mencukupi. Bisnis bisa sangat lunak dengan pemberian kredit. Jika pelanggan yang harus membayar kesulitan untuk melunasi hutangnya, mereka mungkin bukan pelanggan yang tepat.

Demikian pula, rasio yang rendah dapat disebabkan oleh kurangnya kepuasan di pihak pelanggan. Ini bisa jadi karena kesalahan perusahaan, seperti produk yang perlu diganti karena malfungsi atau kesalahan pengiriman.

Batasan

Ini tidak dapat membantu bisnis mengidentifikasi akun yang memerlukan tinjauan tambahan. Ini bahkan lebih benar untuk piutang usaha buruk yang sudah lewat waktu. Rasio ini terutama didasarkan pada rata-rata, yang dapat dengan mudah dipengaruhi oleh akun yang membayar terlalu lambat atau terlalu cepat. Oleh karena itu, rasio tersebut mungkin bukan ukuran paling akurat dari efisiensi kredit bisnis Anda.

Jika rasio piutang terlalu tinggi, itu bisa berarti bahwa bisnis tersebut sebagian besar beroperasi secara tunai atau kebijakan kredit perusahaan terlalu ketat. Hal ini dapat membuat pelanggan patah semangat atau menyebabkan hilangnya peluang penjualan dari pelanggan dengan tingkat kredit rendah. Akan bijaksana untuk mempertimbangkan kembali kebijakan kredit untuk meningkatkan penjualan pada tahun tersebut dan menghasilkan kepuasan pelanggan untuk menghindari skenario seperti itu.

Manfaat rasio perputaran piutang

Ini menunjukkan efektivitas dan efisiensi usaha dalam pemberian kredit dan penagihan dari debitur. Rasio piutang dagang menunjukkan seberapa mudah dan seberapa sering perusahaan mengumpulkan uang tunai dari penjualan kredit.

Rasio piutang juga menunjukkan kualitas pelanggan. Rasio yang rendah dapat berarti bahwa bisnis tersebut mengalami kesulitan untuk mencoba menagih piutang dari pelanggan. Jika pelanggan yang pailit diperbolehkan untuk membeli secara kredit, saldo piutang di neraca menyesatkan karena jumlahnya tidak akan pernah dikumpulkan secara penuh.

Debitur bisa gagal bayar, memaksa perusahaan untuk menghapus sebagian dari piutangnya. Rasio piutang dagang membantu investor memahami nilai sebenarnya dari piutang dan likuiditas bisnis. Ini memungkinkan mereka untuk memperkirakan jumlah yang akan dikumpulkan dan tingkat di mana pengumpulan akan dilakukan.

Bagaimana meningkatkan rasio piutang

  • Fokus pada konsistensi: setiap invoice yang dikirim harus akurat, lengkap dan tepat waktu.
  • Bersikaplah fleksibel dengan opsi diskon dan pembayaran: Tawarkan diskon untuk penjualan tunai atau pembayaran yang dilakukan di muka. Ini akan membantu mengurangi piutang sekaligus meningkatkan tingkat perputaran piutang. Dengan memberikan jangka waktu pembayaran yang wajar, lebih banyak pelanggan akan tertarik, meningkatkan penjualan selama setahun dan kemungkinan dibayar penuh dan tepat waktu.
  • Komunikasi yang Jelas dan Konsisten: Penegakan kebijakan harus dilakukan untuk memastikan pembayaran tepat waktu. Persyaratan pembayaran harus dirinci dalam semua faktur, kontrak, dan komunikasi dengan pelanggan.
  • Berinvestasi dalam perangkat lunak akuntansi: alat ini akan menjamin faktur tepat waktu, menghasilkan pengingat pembayaran dan faktur. Mereka juga merampingkan metrik keuangan dan memastikan pelanggan mendapatkan informasi yang lengkap.
  • Hindari pelanggan bermasalah: Pelanggan yang harus terus menerus ditekan untuk membayar akan menimbulkan masalah bagi bisnis Anda dan berakibat pada lambatnya piutang. Akan bijaksana untuk bekerja tanpa mereka.

Sebagai salah satu rasio efisiensi keuangan yang penting, piutang menilai kemampuan perusahaan dalam menggunakan sumber daya dan aset. Dalam skala yang lebih besar, rasio tersebut menunjukkan efisiensi perusahaan dalam menggunakan dan mengelola kredit pelanggan dan seberapa cepat perusahaan mengumpulkan rata-rata piutang.

Dapatkan pelajaran gratis kami tentang perdagangan opsi

Menemukan pelatih perdagangan yang berkualitas untuk memandu Anda menuju kesuksesan perdagangan opsi tidak harus rumit. Hanya 20 menit sehari, dan Anda dapat mempelajari seluk beluk perdagangan opsi. Saat Anda siap membawa portofolio Anda ke level berikutnya, kami dapat membantu Anda mencapainya. Klik di sini untuk memulai sekarang.

Artikel lain yang mungkin menarik bagi Anda

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *