Definisi hak istimewa prabayar

Memiliki properti di Kanada dapat menguntungkan jika Anda memahami undang-undang pajak Kanada yang berlaku untuk investasi real estat.

Tidak ada persyaratan tempat tinggal atau kewarganegaraan untuk membeli dan memiliki properti di Kanada. Anda dapat menempati tempat tinggal Kanada untuk sementara, tetapi Anda harus mematuhi persyaratan imigrasi jika Anda ingin memperpanjang masa tinggal Anda atau menjadi penduduk tetap. Non-penduduk juga dapat memiliki properti sewaan di Kanada, tetapi harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan tahunan ke Canada Revenue Agency (CRA).

Pajak properti

Ketika Anda membeli properti, Anda membayar pajak transfer provinsi ini bervariasi dari satu provinsi ke provinsi lain, tetapi bisa menjadi sekitar 1% pada $200.000 pertama dan 2% pada saldo. Beberapa pengecualian berlaku jika ini adalah pembelian real estat pertama Anda di Kanada. Kota juga memungut pajak properti tahunan, berdasarkan nilai properti yang dinilai, yang mencerminkan nilai pasar. Pajak sekolah dan pajak lainnya termasuk dalam pajak kota ini. Informasi tentang pajak kota saat ini pada properti tertentu biasanya sudah tersedia.

Pembelian rumah baru dikenakan Pajak Barang dan Jasa Federal (GST), tetapi potongan harga sebagian dapat diperoleh untuk rumah baru atau yang direnovasi oleh pembangun, jika Anda berencana untuk tinggal di rumah tersebut. GST tidak berlaku untuk penjualan kembali rumah.

Pajak atas sewa properti

Undang-Undang Pajak Penghasilan Kanada mensyaratkan bahwa 25% dari pendapatan sewa bruto properti dikirimkan setiap tahun. Namun, non-penduduk dapat memilih untuk membayar 25% dari pendapatan sewa bersih (setelah pengeluaran) dengan mengisi formulir NR6. Jika properti sewaan mengalami kerugian bersih, maka Anda dapat memulihkan pajak yang telah dibayarkan. Penghasilan Anda akan diperlakukan secara berbeda tergantung pada apakah Anda adalah pemilik bersama atau mitra dan apakah itu pendapatan sewa atau bisnis.

Anda dapat mengurangi dua jenis biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan sewa: biaya operasional saat ini dan biaya modal. Yang terakhir menawarkan manfaat jangka panjang. Biaya furnitur atau peralatan untuk properti sewaan tidak dapat dikurangkan dari pendapatan sewa Anda untuk tahun itu. Namun, biaya dapat dikurangkan selama beberapa tahun karena barang-barang ini terdepresiasi. Pengurangan ini disebut tunjangan biaya modal (CCA).

Pajak properti dan bunga hipotek, pinjaman bank atau jalur kredit dapat dikurangkan dari pajak di Kanada jika properti tersebut adalah properti investasi.

Jual properti Kanada

Ketika seorang non-penduduk menjual properti Kanada, pemerintah Kanada menahan 50% dari setiap penjualan sebagai pajak pemotongan. Penduduk AS juga harus melaporkan capital gain ke Internal Revenue Service (IRS). Namun, jika keuntungan itu dikenakan pajak di Kanada, itu dapat diklaim sebagai kredit pajak luar negeri. Ketika non-penduduk menjual properti Kanada, penjual harus memberikan pembeli sertifikat izin yang disiapkan oleh CRA. Tanpa sertifikat ini, pembeli dapat mempertahankan sebagian dari harga pembelian, karena pembeli dapat secara pribadi bertanggung jawab kepada CRA untuk pajak yang terutang oleh non-penduduk.

Jika Anda adalah penduduk Kanada dan properti Kanada adalah tempat tinggal utama Anda, Anda tidak dikenakan pajak atas keuntungan modal saat Anda menjual properti tersebut. Anda dapat menetapkan tempat tinggal apa pun sebagai tempat tinggal utama Anda selama Anda “biasanya tinggal” di sana. Penunjukan dapat berlaku untuk tempat tinggal musiman seperti pondok atau rumah mobil. Untuk unit keluarga, hanya satu tempat tinggal utama yang memenuhi syarat setiap tahun. Persyaratan ini memiliki implikasi penting. Misalnya, jika Anda memiliki lebih dari satu properti, Anda harus memutuskan properti mana yang akan ditetapkan sebagai tempat tinggal utama Anda berdasarkan keuntungan modal untuk tahun itu.

Jika Anda seorang penduduk, tetapi properti itu bukan tempat tinggal utama Anda selama bertahun-tahun Anda memilikinya, Anda harus membagi keuntungan modal untuk tahun-tahun di mana Anda tidak menetapkan properti itu sebagai tempat tinggal utama Anda. Perubahan penggunaan, dari sewa ke tempat tinggal utama, dapat mengakibatkan “disposisi yang dianggap”, memicu keuntungan modal kena pajak. Namun, Anda dapat memilih untuk menunda pengakuan keuntungan ini sampai Anda benar-benar menjual rumah tersebut.

Ketika Anda meninggalkan Kanada, ada “disposisi yang dianggap” dari properti modal. Dengan kata lain, jika Anda memiliki aset Kanada yang telah dihargai nilainya, Anda akan membayar pajak atas keuntungan tersebut jika dan ketika Anda meninggalkan negara itu. “Disposisi yang dianggap” ini juga dapat berlaku ketika pemilik non-residen meninggal atau ketika properti dipindahkan dari individu ke bisnis atau kerabat individu, meskipun tidak ada uang yang dibayarkan.

Pinjaman ekuitas rumah

Anda bisa mendapatkan ekuitas di properti residensial Kanada Anda dengan hipotek terbalik atau jalur kredit ekuitas rumah (HELOC).

Hipotek terbalik bukan untuk semua orang, tetapi memungkinkan pemilik rumah berusia 55 tahun atau lebih untuk melakukan pembayaran rutin dengan total hingga 55% dari nilai penilaian rumah saat ini. Tidak diperlukan pengembalian dana dan produk bebas pajak. Dana dapat diinvestasikan; beban bunga dapat diamortisasi (jika dana diinvestasikan dalam aset yang menghasilkan pendapatan); dan pemiliknya bisa tinggal di rumah itu selama dia mau. Pinjaman berakhir ketika pemilik meninggal atau menjual rumah, dalam hal ini dilunasi dengan hasil penjualan.

HELOC adalah hipotek kedua di rumah Anda untuk mengamankan pinjaman atau jalur kredit. Ini menawarkan lebih banyak fleksibilitas pembayaran daripada hipotek konvensional karena Anda dapat membayar kembali jumlah pokok kapan saja tanpa penalti. Tingkat bunga pada jalur kredit umumnya lebih tinggi daripada tingkat hipotek, tetapi umumnya lebih rendah daripada hutang tanpa jaminan.

Investasi real estat alternatif

Trust investasi real estat (REITs) adalah perusahaan publik yang berinvestasi dalam portofolio aset real estat. Sebagian besar REIT yang berbasis di Kanada diperdagangkan di benchmark Kanada, Toronto Stock Exchange (S&P/TSX).

Sebagai perwalian, mereka harus mendistribusikan sebagian besar penghasilan kena pajak mereka kepada pemegang saham. Pada tahun 2007, pemerintah federal Kanada mengesahkan undang-undang untuk mengubah perwalian pendapatan menjadi perusahaan biasa yang dikenai pajak pada 1 Januari 2011, tetapi banyak REIT yang terhindar dari undang-undang ini. Aturan perwalian baru mengharuskan REIT untuk menyimpan 95% pendapatannya dari sumber pendapatan pasif (sewa real estat, bunga, keuntungan modal real estat, dividen dan royalti) dan 75% dari pendapatan sewa dan sewa. bagian dari aturan sebelumnya. Jika REIT mempertahankan struktur ini, itu akan terus diatur oleh undang-undang pajak perwalian lama.

Kesimpulan

Singkatnya, undang-undang Kanada cukup liberal dalam hal memiliki real estat. Anda tidak perlu menjadi warga negara Kanada atau bahkan tinggal di negara tersebut, dan pajak properti serta biaya bunga dapat dikurangkan dari pajak. Namun, untuk berinvestasi secara menguntungkan, Anda perlu menyadari implikasi pajak dari setiap langkah investasi, mulai dari memiliki properti hingga tinggal atau menyewanya hingga menjualnya.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *