Mengapa rekonsiliasi penting dalam akuntansi?

Rekonsiliasi adalah proses akuntansi mendasar yang memastikan bahwa uang aktual yang dikeluarkan atau diperoleh sesuai dengan uang yang keluar atau masuk ke rekening pada akhir tahun fiskal.

Rekonsiliasi akun adalah aktivitas yang sangat penting bagi bisnis dan individu karena memberikan kesempatan untuk memverifikasi aktivitas penipuan dan mencegah kesalahan dalam laporan keuangan. Rekonsiliasi biasanya dilakukan secara berkala, seperti bulanan atau triwulanan, sebagai bagian dari prosedur akuntansi normal.

Poin-poin penting yang perlu diingat:

  • Rekonsiliasi adalah proses akuntansi yang memastikan bahwa jumlah aktual yang dibelanjakan sesuai dengan jumlah yang ditunjukkan saat akun dikeluarkan pada akhir tahun fiskal.
  • Individu dan bisnis melakukan rekonsiliasi secara berkala untuk memeriksa kesalahan atau aktivitas penipuan.
  • Rekonsiliasi biasanya dilakukan secara berkala, seperti bulanan atau triwulanan, sebagai bagian dari prosedur akuntansi normal.
  • Ada dua metode rekonsiliasi: tinjauan pustaka dan tinjauan analitis.
  • Untuk usaha kecil, tujuan utama merekonsiliasi laporan mutasi bank Anda adalah untuk memastikan bahwa saldo tercatat bisnis Anda dan saldo tercatat bank cocok.

Bagaimana rekonsiliasi bekerja?

Pada akhir setiap bulan dan kuartal fiskal, adalah praktik yang baik untuk merekonsiliasi akun. Saat merekonsiliasi akun, bisnis dan individu memverifikasi bahwa setiap transaksi cocok dengan saldo penutupan akun yang benar. Biasanya, ada dua cara untuk merekonsiliasi akun: meninjau dokumen dan meninjau pindaian.

Tinjauan dokumentasi

Proses tinjauan dokumentasi membandingkan jumlah setiap transaksi dengan jumlah yang ditunjukkan saat masuk atau keluar dari akun terkait. Misalnya, misalkan orang yang bertanggung jawab menyimpan semua tanda terima kartu kredit mereka tetapi melihat beberapa tagihan baru pada tagihan kartu kredit yang tidak mereka kenali. Mungkin biayanya minimal dan orang tersebut mengabaikannya dengan menganggapnya sebagai biaya makan siang, misalnya.

Pada akhir bulan, pemegang rekening memeriksa transaksi pada tagihan kartu kredit dengan tanda terima kartu kredit mereka dan menemukan bahwa mereka tidak memiliki tanda terima untuk beberapa biaya makan siang yang tercantum pada tagihan.

Karena individu tersebut sangat teliti dalam menyimpan tanda terima, dia menelepon kartu kredit untuk memperdebatkan jumlahnya. Setelah diselidiki, ternyata kartu kredit tersebut telah disusupi oleh seorang penjahat yang dapat memperoleh informasi perusahaan dan mendebet kartu kredit individu tersebut. Individu akan diganti untuk biaya yang salah, kartu dibatalkan dan aktivitas penipuan dihentikan.

Menyesuaikan laporan mutasi bank Anda dapat membantu Anda menghindari cek buruk (atau kegagalan melakukan pembayaran elektronik) kepada mitra dan vendor.

Tinjauan analitis

Pendekatan tinjauan analitis juga dapat mengungkapkan aktivitas penipuan atau kesalahan neraca. Dalam hal ini, perusahaan memperkirakan jumlah yang akan muncul di akun berdasarkan tingkat aktivitas akun sebelumnya.

Misalnya, perusahaan investasi real estat ABC membeli sekitar lima properti per tahun fiskal berdasarkan tingkat aktivitas sebelumnya. Perusahaan merekonsiliasi akunnya setiap tahun untuk memeriksa perbedaan. Tahun ini, perkiraan jumlah saldo akun yang diharapkan berkurang secara signifikan.

Berdasarkan aktivitas akuntansi dan pembelian sebelumnya, perkiraan hutang usaha diharapkan menjadi $ 5 juta. Saldo hutang usaha aktual adalah $ 48 juta untuk tahun ini, yang merupakan perbedaan utama dalam neraca.

Akuntan di Perusahaan ABC memeriksa neraca dan menemukan bahwa akuntan telah memasukkan nol ekstra di akhir hutang dagangnya secara tidak sengaja. Akuntan menyesuaikan utang usaha menjadi $ 4,8 juta, yang merupakan perkiraan jumlah utang usaha yang diperkirakan.

Alasan untuk merekonsiliasi laporan bank

Rekonsiliasi bank adalah tugas yang sangat penting untuk bisnis apa pun. Untuk usaha kecil, tujuan utama merekonsiliasi laporan mutasi bank Anda adalah untuk memastikan bahwa saldo tercatat bisnis Anda dan saldo tercatat bank cocok. Ini juga membantu Anda mengelola dan memantau arus kas Anda.

Berikut adalah beberapa alasan lain mengapa bisnis perlu merekonsiliasi laporan bank mereka setiap bulan:

  • Identifikasi Penipuan: Tanda-tanda penipuan harus menjadi prioritas pertama Anda saat merekonsiliasi transaksi ke rekening bank Anda. Misalnya, apakah cek sah yang Anda keluarkan telah digandakan atau diubah? Apakah cek telah diterbitkan tanpa otorisasi? Apakah ada transfer yang tidak sah dari rekening? Apakah akun memiliki setoran yang hilang?
  • Validasi entri data: Merekonsiliasi laporan bank memungkinkan Anda mengidentifikasi ketidakberesan, seperti memasukkan jumlah yang salah, duplikat, dan kesalahan entri data lainnya.
  • Konfirmasi keakuratan laporan keuangan: Jarang, tetapi bank dapat membuat kesalahan. Rekonsiliasi laporan bank Anda adalah salah satu cara untuk memastikan bahwa laporan keuangan Anda cocok dengan bank Anda.
  • Deklarasi pajak yang akurat: Untuk menghasilkan deklarasi pajak yang benar, Anda harus merekonsiliasi laporan bank Anda.
  • Kontrol pencurian: Merekonsiliasi laporan bank Anda juga dapat mencegah karyawan atau orang lain mencuri bisnis Anda.

Secara umum, merekonsiliasi laporan bank dapat membantu Anda mengidentifikasi transaksi yang tidak biasa yang dapat disebabkan oleh penipuan atau kesalahan akuntansi. Proses ini dapat dilakukan secara formal maupun informal.

Ini berlaku untuk bisnis dan individu, yang keduanya harus memverifikasi setiap transaksi satu per satu, memastikan jumlahnya cocok dengan sempurna, dan jika tidak, perhatikan perbedaan yang memerlukan penyelidikan lebih lanjut.

Konsekuensi tidak merekonsiliasi rekening koran Anda your

Jika ada perbedaan antara akun dan jumlah, perbedaan ini harus dijelaskan. Rekonsiliasi laporan bank Anda memungkinkan Anda untuk mengidentifikasi masalah sebelum mereka keluar dari tangan.

Yang paling penting, merekonsiliasi laporan bank Anda membantu Anda menemukan penipuan sebelum terlambat. Penting untuk diingat bahwa konsumen memiliki lebih banyak perlindungan di bawah undang-undang federal dalam hal rekening bank mereka daripada bisnis. Oleh karena itu, sangat penting bagi perusahaan untuk mendeteksi aktivitas penipuan atau mencurigakan sejak dini. Mereka tidak selalu dapat mengandalkan bank untuk menutupi penipuan atau kesalahan pada rekening mereka.

Garis bawah

Rekonsiliasi laporan bank Anda berarti membandingkan catatan keuangan internal Anda dengan yang diberikan kepada Anda oleh bank Anda. Proses ini penting karena memastikan bahwa Anda dapat mengidentifikasi transaksi yang tidak biasa yang disebabkan oleh penipuan atau kesalahan akuntansi. Sebagai bisnis, praktik ini juga dapat membantu Anda mengelola arus kas dan menemukan inefisiensi.

FAQ rekonsiliasi laporan bank

Apa langkah-langkah untuk merekonsiliasi laporan bank?

Langkah pertama dalam rekonsiliasi bank adalah membandingkan laporan transaksi dan saldo perusahaan Anda dengan laporan mutasi bank bulanan Anda. Pastikan untuk memverifikasi setiap transaksi satu per satu; jika jumlahnya tidak sama persis, perbedaan ini perlu diselidiki lebih lanjut.

Jika ada sesuatu yang tidak cocok, ada beberapa langkah berbeda yang perlu Anda ambil. Pertama, ada alasan yang jelas mengapa mungkin ada perbedaan dalam akun Anda. Jika Anda menulis cek ke vendor dan mengurangi saldo akun Anda di sistem internal Anda, bank Anda mungkin menunjukkan saldo yang lebih tinggi sampai cek tiba di akun Anda. Demikian juga, jika Anda mengharapkan pembayaran elektronik dalam sebulan, tetapi itu hanya dilakukan satu hari sebelum atau setelah akhir bulan, itu dapat menyebabkan perbedaan.

Tanda-tanda penipuan yang nyata termasuk cek yang tidak sah dan deposit yang hilang.

Kapan waktu terbaik untuk merekonsiliasi laporan bank?

Disarankan agar Anda merekonsiliasi laporan bank Anda setidaknya sebulan sekali. Beberapa bisnis dengan volume tinggi atau yang bekerja di industri di mana risiko penipuan tinggi dapat merekonsiliasi laporan bank mereka lebih sering (kadang-kadang bahkan setiap hari).

Apa yang muncul pada laporan rekonsiliasi bank?

Beberapa bisnis membuat laporan rekonsiliasi bank untuk mendokumentasikan bahwa mereka melakukan rekonsiliasi akun secara teratur. Dokumen ini merangkum aktivitas perbankan dan bisnis, merekonsiliasi rekening bank entitas dengan catatan keuangannya. Laporan rekonsiliasi bank mengkonfirmasi bahwa pembayaran telah diproses dan tanda terima telah disetorkan ke rekening bank.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *