Definisi kredit untuk penitipan anak dan tanggungan

Apakah kredit penitipan anak dan penitipan tanggungan itu?

Kredit Penitipan Anak dan Penitipan Tanggungan adalah kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan yang tersedia bagi pembayar pajak yang membayar sendiri biaya penitipan anak. Kredit memberikan bantuan kepada individu dan pasangan yang membayar untuk perawatan anak yang memenuhi syarat atau tanggungan penyandang cacat saat mereka bekerja atau mencari pekerjaan. Persentase biaya yang memenuhi syarat yang memenuhi syarat untuk kredit pajak bervariasi tergantung pada tingkat pendapatan wajib pajak, dan ada batasan jumlah total biaya yang juga memenuhi syarat.sese sese

Poin penting untuk diingat

  • Meskipun tidak ada batasan pendapatan untuk mengajukan kredit, orang dengan tingkat pendapatan yang lebih rendah dapat mengklaim persentase biaya kualifikasi yang lebih tinggi.
  • Selain penitipan anak, pelapor pajak juga dapat menuntut biaya lain, seperti babysitter, day camp, dan program sebelum dan sesudah sekolah.
  • Anda tidak diperbolehkan memasukkan pengeluaran yang dibayar dengan uang sebelum pajak, termasuk yang berasal dari akun pengeluaran fleksibel.

Memahami kredit untuk pengasuhan anak dan tanggungan

Pelapor pajak dapat mengklaim anak dan kredit tanggungan jika mereka telah membayar seseorang untuk merawat anak di bawah 13 tahun. Dia mungkin juga memenuhi syarat jika dia membayar perawatan pasangan atau tanggungan orang dewasa lainnya, asalkan orang tersebut tidak dapat mengurus dirinya sendiri dan telah tinggal di rumah wajib pajak, setidaknya selama setengah tahun.sese

Tidak seperti pengurangan, kredit pajak mewakili pengurangan dolar demi dolar dalam hutang pajak. Namun, karena kredit penitipan anak dan pengasuhan tanggungan adalah kredit yang tidak dapat dikembalikan, tidak ada nilainya jika Anda tidak berutang pajak penghasilan untuk tahun tersebut. Ini juga memiliki nilai yang dikurangi jika total hutang pajak Anda kurang dari total nilai kredit, karena hanya dapat mengurangi hutang pajak Anda menjadi nol.sese

Saat menghitung kredit, Anda dapat memasukkan hingga $ 3.000 dari pengeluaran yang memenuhi syarat jika Anda memiliki satu tanggungan yang memenuhi syarat, atau hingga $ 6.000 jika Anda memiliki dua atau lebih tanggungan. Jumlah kredit aktual yang boleh Anda klaim adalah antara 20% dan 35% dari biaya yang memenuhi syarat ini, tergantung pada pendapatan yang Anda peroleh dan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI).sese

Meskipun tidak ada batasan jumlah pendapatan yang dapat Anda peroleh saat menggunakan kredit, individu dan pasangan berpenghasilan tinggi dapat mengurangi persentase yang lebih rendah dari biaya yang memenuhi syarat. Pada tahun 2020, pembayar pajak dengan AGI kurang dari $ 15.000 per tahun dapat mengklaim 35% dari biaya perawatan yang berlaku. Persentase ini berkurang satu poin persentase untuk setiap tambahan $ 2.000 dari pendapatan yang diperoleh hingga mencapai dasar 20% bagi mereka yang memiliki AGI $ 43.000 atau lebih.sese sese

Jumlah pengeluaran kualifikasi yang dapat Anda kurangi terbatas pada jumlah pendapatan yang diperoleh dari pekerjaan Anda. Bagi pasangan suami istri, batasan ini berlaku untuk jumlah penghasilan yang diperoleh pasangan yang kurang uang. Dalam kebanyakan kasus, jika salah satu pasangan tidak memperoleh penghasilan melalui pekerjaan, pasangan tersebut tidak dapat menggunakan kredit untuk pengasuhan anak dan tanggungan (pengecualian ada untuk pasangan non-aktif yang merupakan siswa penuh waktu).sese sese

Untuk mengklaim kredit, Anda harus menyerahkan Formulir IRS 2441, “Biaya Perawatan Anak dan Tanggungan”, bersama dengan Formulir 1040 Anda.seBerdasarkan pendapatan Anda, formulir akan menunjukkan persentase biaya penitipan anak atau tanggungan yang memenuhi syarat yang boleh Anda klaim untuk kredit Anda.

Semua versi Formulir 2441 tersedia di situs web IRS.sese

Siapa yang bisa mengklaim kredit?

Untuk mengajukan kredit, Anda atau pasangan Anda harus memiliki penghasilan, yaitu uang yang diperoleh dari pekerjaan, dan Anda harus membayar perawatan agar dapat bekerja atau mencari pekerjaan. Pasangan yang sudah menikah harus mengajukan pengembalian bersama untuk mengklaim kredit atau untuk menunjukkan bahwa mereka memenuhi persyaratan khusus yang tercantum dalam instruksi IRS untuk Formulir 2441.sese

IRS memungkinkan orang tua untuk mengklaim kisaran biaya yang cukup luas, termasuk untuk:

  • Pembibitan
  • Pengasuh, serta pembantu rumah tangga, juru masak, dan pembantu rumah tangga yang merawat anak
  • Perkemahan siang dan kemah musim panas (perkemahan malam tidak memenuhi syarat)
  • Program sebelum dan sesudah sekolah
  • Perawat dan mantri yang merawat tanggungan penyandang cacat
  • TK atau prasekolah sese sese

Sementara orang tua yang bekerja dapat mengklaim biaya pendidikan di tingkat pra-K, biaya yang terkait dengan taman kanak-kanak dan di atasnya tidak memenuhi syarat. Demikian juga, biaya yang terkait dengan sekolah musim panas atau bimbingan belajar tidak memenuhi syarat untuk kredit.sesese

Ada aturan khusus untuk orang tua yang bercerai. Orang tua kustodian adalah orang yang berhak atas anak dan kredit tanggungan, baik orang tua yang lain menyatakan anak (atau anak-anak) sebagai tanggungan dalam pengembalian pajak mereka atau tidak. Menurut IRS, orang tua kustodian adalah orang yang memiliki anak paling banyak malam di tahun pajak. Jika kedua orang tua berbagi jumlah malam yang sama, itu adalah malam dengan AGI yang lebih tinggi. Untuk perincian lebih lanjut tentang pengaturan hak asuh dan orang tua yang bercerai, silakan lihat halaman 4 dari publikasi IRS 503.sese

Kecuali dalam keadaan terbatas, pengasuh mungkin bukan anggota keluarga dekat Anda. Secara khusus, pengasuh tidak dapat menjadi pasangan Anda atau orang tua dari anak yang Anda bayar untuk perawatannya jika dia berusia di bawah 13 tahun. Pengasuh juga tidak dapat menjadi salah satu dari anak-anak Anda di bawah usia 19 tahun atau tanggungan untuk tujuan pajak.sese

Saat mengajukan kredit, pelapor harus memberikan nama, alamat, dan nomor jaminan sosial pengasuh. Jika itu adalah tempat penitipan anak atau sekolah pembibitan, mereka harus memberikan nomor identifikasi pajaknya.sese

Kredit Penitipan Anak dan Tanggungan Terhadap Akun Pengeluaran Fleksibel

Anda tidak dapat menggunakan kredit pengasuhan anak dan tanggungan untuk biaya yang diganti oleh majikan Anda atau yang Anda bayarkan dengan uang sebelum pajak, termasuk dana yang disimpan dalam akun pengeluaran fleksibel (FSA).seDalam beberapa kasus, menggunakan FSA, jika tersedia dari majikan Anda, memberikan manfaat pajak yang lebih besar. Hal ini terutama berlaku bagi mereka yang berada dalam kurung pajak yang lebih tinggi, yang kemampuan untuk membayar dengan uang sebelum pajak mewakili pemotongan pajak yang lebih besar.

Batas kontribusi FSA 2021 untuk tanggungan telah ditingkatkan oleh American Rescue Plan menjadi $ 10.500 untuk pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama (dari $ 5.000 pada tahun 2020) dan menjadi $ 5.250 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah (naik dari $ 2.500 pada tahun 2020). Uang di FSA ini dipotong dari gaji sebelum pajak Anda dan ditempatkan di rekening bebas bunga yang dapat digunakan untuk biaya kualifikasi.sesese

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *