Definisi anuitas seumur hidup penuh

Apa itu distribusi yang memenuhi syarat?

Istilah distribusi yang memenuhi syarat mengacu pada penarikan dari program pensiun yang memenuhi syarat. Distribusi ini bebas pajak dan penalti. Rencana yang memenuhi syarat dari mana distribusi yang memenuhi syarat dapat dibuat mencakup 401 (k) s dan 403 (b) s. Distribusi yang memenuhi syarat tidak dapat digunakan atas kebijaksanaan investor. Sebaliknya, mereka datang dengan kondisi dan batasan tertentu yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS), sehingga tidak akan disalahgunakan.

Poin penting untuk diingat

  • Distribusi yang memenuhi syarat adalah penarikan bebas pajak atau bebas penalti dari rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti rencana 401 (k) atau 403 (b).
  • Distribusi yang memenuhi syarat datang dengan ketentuan yang ditetapkan oleh IRS, sehingga investor tidak menghindari pembayaran pajak.
  • Rencana penangguhan pajak mengharuskan pemegang rekening berusia minimal 59 setengah tahun saat distribusi ditarik.
  • Roth IRA juga mengharuskan akun dibuka setidaknya selama lima tahun pajak.
  • Bagian kena pajak dari distribusi yang tidak memenuhi syarat dikenakan denda penarikan awal 10% oleh IRS.

Cara Kerja Distribusi Berkualitas

Pemerintah ingin mendorong orang untuk menabung untuk tahun-tahun berikutnya dan menawarkan manfaat pajak yang besar bagi mereka yang menabung di rekening pensiun yang memenuhi syarat. Akibatnya, banyak orang berkontribusi pada rencana yang memenuhi syarat untuk menabung untuk masa pensiun mereka. Rencana ini termasuk rekening pensiun individu (IRA), 401 (k) dan 403 (b) s.

Untuk memastikan orang tidak menyalahgunakan akun ini dan menggunakannya untuk menghindari pembayaran pajak, IRS mengenakan pajak dan penalti tambahan pada penarikan yang tidak memenuhi kriteria distribusi yang memenuhi syarat. Artinya, jika Anda menarik uang dan penarikan tidak memenuhi kriteria akun, Anda akan dikenakan pajak.

Namun, jika Anda memenuhi persyaratan, Anda dapat melakukan apa yang disebut distribusi yang memenuhi syarat tanpa harus membayar pajak atau penalti. Aturannya bervariasi tergantung pada jenis akun untuk apa yang merupakan distribusi yang memenuhi syarat, jadi penting untuk mengetahui apa itu sebelum Anda mempertimbangkan untuk melakukan penarikan.

Kondisi untuk distribusi yang memenuhi syarat tergantung pada jenis akun dari mana penarikan dilakukan.

Akun tangguhan pajak Tax

Program pensiun tangguhan pajak mengharuskan pemegang rekening berusia minimal 59 setengah tahun pada saat penarikan dilakukan agar dapat dianggap sebagai distribusi yang memenuhi syarat. Rencana penangguhan pajak termasuk IRA tradisional, IRA sederhana untuk pensiun karyawan, rencana insentif tabungan karyawan, 401 tradisional (k), dan 403 tradisional (b). Meskipun pemegang rekening harus membayar pajak penghasilan atas distribusi rencana penangguhan pajak, tidak akan ada penalti penarikan awal selama orang tersebut berusia 59 setengah tahun.

Roth IRA

Tidak seperti IRA tradisional, Roth IRA tidak menawarkan pengurangan pajak pada tahun-tahun mereka didanai. Dengan kata lain, Roth didanai dengan dolar setelah pajak. Namun, Roth IRA mengizinkan distribusi atau penarikan tertentu dibuat bebas pajak, tetapi kondisi tertentu harus dipenuhi. Untuk Roth IRA, ada dua kriteria untuk penarikan yang memenuhi syarat.

  1. Pemilik akun harus telah membuka Roth IRA setidaknya selama lima tahun pajak. Tahun pajak dihitung dari 1 Januari tahun pajak pertama di mana kontribusi dibuat.
  2. Pemilik rumah harus berusia 59½ tahun, cacat permanen, melakukan penarikan dari akun warisan, atau menarik hingga $ 10.000 sebagai pembeli rumah pertama kali.

Jika distribusi memenuhi syarat, tidak ada pajak atas penarikan Roth IRA. Namun, jika dua syarat ini tidak terpenuhi, penarikan tidak akan dianggap sebagai distribusi.

Akun Roth yang Ditunjuk

Rekening Roth yang ditunjuk adalah rencana yang disponsori oleh pemberi kerja dengan opsi penghematan setelah pajak, seperti Roth 401 (k) atau Roth 403 (b). Paket ini juga memiliki dua persyaratan untuk distribusi yang memenuhi syarat dan bebas pajak. Yang pertama sama dengan Roth IRA – akun harus telah dibuka setidaknya selama lima tahun pajak. Yang kedua mengharuskan pemilik dan penarikan setidaknya berusia 59 setengah tahun, cacat permanen, atau melakukan penarikan dari akun lama. Apakah Anda membeli rumah pertama atau tidak tidak akan membantu Anda dalam kasus ini.

Pertimbangan khusus

Jika Anda melakukan penarikan awal, penalti penarikan awal 10% akan berlaku untuk bagian kena pajak dari distribusi Anda yang tidak memenuhi syarat, kecuali ada pengecualian. Untuk akun penangguhan pajak, ini berarti seluruh distribusi, kecuali jika Anda telah memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan. Untuk akun Roth yang ditunjuk, penarikan awal diprorata antara kontribusi Anda, yang bebas pajak dan karenanya bebas penalti, dan penghasilan Anda, yang dikenai pajak dan dikenai sanksi. Untuk Roth IRA, semua kontribusi Anda dapat ditarik tanpa pajak atau penalti sebelum pendapatan dikenai pajak dan dikenakan sanksi.

Jika Anda melakukan penarikan awal kena pajak, Anda dapat menghindari semua atau sebagian dari penalti, tetapi bukan pajak penghasilan. Ini hanya jika Anda mendapat manfaat dari pengecualian. Anda dapat menghindari hukuman ini jika Anda:

  • Dinonaktifkan secara permanen
  • Tarik dana sebagai penerima
  • Ambil distribusi cadangan yang memenuhi syarat – distribusi yang dibuat dari rekening pensiun ke cadangan militer atau anggota Garda Nasional yang dipanggil untuk tugas aktif

Seluruh distribusi Anda keluar tanpa penalti, terlepas dari rencananya. Jika Anda mengambil penarikan awal dari rencana majikan, Anda juga menghindari hukuman jika Anda berusia minimal 55 tahun saat Anda berhenti dari pekerjaan Anda. IRA memungkinkan Anda menghindari penalti untuk premi asuransi kesehatan saat Anda menganggur, biaya pendidikan tinggi, dan hingga $ 10.000 untuk rumah pertama.

Selain distribusi yang memenuhi syarat, aturan tambahan untuk distribusi tradisional dan Roth 401 (k) mencakup distribusi minimum yang diperlukan (RMD) setelah pemegang akun berusia 72 tahun atau pensiun, tergantung pada kemungkinan terakhir (dengan asumsi rencananya ada di perusahaan tempat mereka berada. Jika ini adalah 401 (k) dari majikan sebelumnya, penarikan harus dimulai pada usia 72 tahun).

Distribusi yang memenuhi syarat vs rollover langsung dan tidak langsung

Perputaran langsung dan tidak langsung adalah aspek kunci dari Roth IRA dan bentuk lain dari rencana pensiun serta distribusi yang memenuhi syarat. Sebagian besar rollover, baik langsung maupun tidak langsung, terjadi ketika orang berganti pekerjaan, tetapi beberapa terjadi ketika pemegang akun ingin pindah ke IRA dengan manfaat atau pilihan investasi yang lebih baik.

Dalam rollover langsung, administrator program pensiun membayar hasil program secara langsung ke program lain atau ke IRA, seperti program 401 (k). Dalam rollover tidak langsung, administrator paket mentransfer aset antar paket dengan memberikan cek kepada karyawan untuk disetor ke akun pribadi mereka. Dengan rollover tidak langsung, terserah kepada karyawan untuk menyetor dana kembali ke IRA baru dalam jangka waktu 60 hari yang ditentukan untuk menghindari penalti.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *