Definisi biaya non-bunga

Apa yang dimaksud dengan biaya bebas bunga?

Beban non-bunga adalah beban operasional bank atau lembaga keuangan yang diklasifikasikan secara terpisah dari beban bunga dan penyisihan kerugian kredit. Berikut ini adalah contoh biaya non-bunga:

  • Gaji, bonus, dan tunjangan karyawan
  • Sewa atau leasing peralatan
  • Biaya teknologi informasi (TI)
  • Sewa, layanan telekomunikasi, pajak, layanan profesional dan pemasaran
  • Amortisasi aset tidak berwujud

Poin penting untuk diingat

  • Biaya non-bunga adalah biaya operasional tetap bank (misalnya, gaji dan sewa).
  • Biaya non-bunga diimbangi dengan biaya layanan seperti pendapatan komisi dari originasi pinjaman, biaya keterlambatan pinjaman, biaya tahunan dan biaya fasilitas kredit.
  • Biaya non-bunga umumnya lebih tinggi untuk bank investasi daripada bank komersial, karena layanan perdagangan, manajemen aset, dan penasihat pasar keuangan mahal.

Memahami biaya non-bunga

Sebuah bank memiliki dua kategori utama biaya: bunga dan non-bunga. Beban bunga timbul dari simpanan, pinjaman jangka pendek dan panjang dan kewajiban akun perdagangan. Beban non-bunga adalah beban selain pembayaran bunga deposito dan obligasi. Biaya-biaya ini seringkali merupakan biaya operasional yang dikeluarkan dalam menjalankan bank sehari-hari.

Beban non-bunga dalam kasus bank untuk lembaga keuangan merupakan beban yang tidak secara langsung terkait dengan penarikan dan retensi dana deposan.

Komponen utama pengeluaran non-bunga

Biaya non-bunga penting dan bank harus mengelolanya dengan hati-hati untuk memaksimalkan keuntungan. Jika tidak, biaya non-bunga yang berlebihan akan berdampak langsung pada laba.

Biaya non-bunga mewakili biaya operasional bank, yang sebagian besar adalah biaya staf. Biaya hunian dan biaya TI juga merupakan elemen biaya yang signifikan, seperti juga biaya profesional, terutama untuk layanan hukum untuk menegosiasikan penyelesaian untuk aktivitas penipuan masa lalu, saat ini dan masa depan yang mempengaruhi bank.

Secara keseluruhan, beban non-bunga dianggap sebagai overhead bank dan digunakan untuk menghitung rasio overhead bank untuk analisis tren dan perbandingan silang dengan rekan-rekan. Beban non-bunga dibagi dengan aset rata-rata adalah rasio overhead. Ketika rasio overhead menjadi terlalu tinggi untuk jangka waktu yang lama, bank biasanya akan menangani biaya personel terlebih dahulu, karena biaya modal manusia merupakan sebagian besar biaya non-bunga.

Dalam beberapa tahun terakhir, pemegang saham lebih memperhatikan kompensasi eksekutif untuk memastikan bahwa eksekutif tidak menerima kompensasi yang tidak beralasan. Pemegang saham umumnya menyukai kompensasi yang kompetitif, tetapi menginginkan biaya personel secara keseluruhan berada dalam kisaran yang wajar.

Biaya non-bunga menurut jenis bank

Biaya non-bunga umumnya lebih tinggi untuk bank investasi daripada bank komersial. Alasan utamanya adalah bahwa bank investasi lebih mengandalkan perdagangan, manajemen aset, dan layanan penasihat pasar keuangan, yang semuanya menuntut tingkat kompensasi yang lebih tinggi bagi karyawan. Kegiatan pinjaman bank komersial tidak memerlukan tingkat pembayaran di Wall Street. Perbedaan terlihat pada angka.

Misalnya, pada tahun 2020, biaya non-bunga Morgan Stanley mewakili lebih dari 70% pendapatan. Kompensasi saja mewakili sekitar 45% dari omset. Untuk Wells Fargo, total biaya non-bunga dan biaya personel masing-masing mewakili 80% dan 48% dari pendapatan.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *