Dapatkah saya mentransfer IRA pasangan saya ke akun saya sendiri?

Jawaban singkatnya adalah ya. “Berdasarkan aturan IRA yang diwariskan, Anda dapat mentransfer rekening pensiun individu dari wajib pajak yang telah meninggal kepada pasangannya. Sebenarnya, ini bukan tentang ‘dapatkah Anda melakukan itu?' karena ini adalah “bagaimana seharusnya Anda melakukannya?” Ada beberapa opsi, dan penting untuk mempertimbangkan implikasi masing-masing, juga mengingat aturan minimum distribusi yang diperlukan (RMD).

Apa aturan untuk IRA yang Diwarisi?

Katakanlah pemilik IRA berusia 72 – yang, pada tahun 2021, adalah tanggal mulai yang diwajibkan oleh Internal Revenue Service (RBD) untuk distribusi – dan mulai menarik dana dari akunnya. Setahun kemudian, pensiunan ini meninggal. Pasangan mereka yang masih hidup, sebagai penerima manfaat yang ditunjuk dari akun tersebut, mewarisi IRA. Pasangannya baru berusia 69 tahun.

The SECURE Act of 2019 memperpanjang usia di mana peserta program pensiun harus mulai menerima distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), dari 70½ menjadi 72, bagi pemegang rekening yang belum mencapai 70½ pada akhir 2019. Bagi yang telah melakukannya jadi, 70½ tetap menjadi tanggal mulai yang diperlukan untuk MSY.

Pasangan penerima manfaat pada dasarnya dapat memperlakukan IRA yang diwariskan sebagai milik mereka. Jika dia berusia di atas 59 setengah tahun, dia bebas setiap saat dan tanpa penalti untuk mengambil rekening warisan sebanyak yang dia inginkan; pada kenyataannya, mereka dapat menarik semua dana sekaligus, sebagai lump sum. Ini akan menghasilkan tagihan pajak yang besar, namun, jika itu adalah IRA tradisional, yang distribusinya sepenuhnya kena pajak. Mari kita lihat beberapa opsi lainnya.

Pembaruan IRA yang diwariskan

Dalam hal ini, pasangan Aku s ingin memperlakukan IRA seperti mereka, terutama karena mereka belum berusia 72 tahun, dan oleh karena itu RMD masih tertinggal beberapa tahun. Mereka dapat melakukannya dengan menyebut diri mereka sebagai pemilik IRA pasangan mereka (secara teknis, akun lama diubah menjadi akun warisan, dengan nama seperti AMANDA SMITH INHERITED HERBERT SMITH BENEFICIARY IRA). Atau, jika mereka sudah memiliki IRA sendiri, mereka dapat menggabungkan dana pasangan dengan aset mereka, membawanya ke rekening mereka.

Jenis rollover ini, hak istimewa eksklusif untuk pasangan penerima manfaat, akan memungkinkan pasangan untuk melakukan hal berikut:

  1. Berikan kontribusi ke akun jika mereka memenuhi syarat, yaitu, jika mereka telah memperoleh penghasilan dan berusia di bawah 72 tahun, dalam kasus IRA tradisional
  2. Sebutkan penerima manfaat mereka sendiri
  3. Tunda RMD hingga mencapai usia 72, sekali lagi dalam kasus IRA tradisional

Rollover adalah pilihan yang baik untuk orang yang bersangkutan. Karena pasangan mereka lebih tua, mereka dapat menunda mengambil RMD sesuai keinginan.

Memperbarui IRA bukanlah keputusan semua atau tidak sama sekali. Anda dapat menganalisis akun dan mentransfer sebagian ke IRA Anda sendiri, meninggalkan saldo di akun yang Anda warisi. Namun, Anda tidak dapat berubah pikiran setelah Anda mendistribusikan dana: Anda tidak dapat mengembalikan jumlah yang dibawa ke akun warisan.

Juga perlu diingat bahwa begitu dana berada di IRA Anda sendiri, mereka tunduk pada semua aturan IRA yang biasa. Katakanlah Anda menjanda pada usia 57 tahun. Pasangan almarhum Anda berusia 63 tahun. Anda mentransfer dana IRA yang diwarisi ke IRA Anda sendiri. Jika Anda kemudian menarik dana ini dari akun Anda sebelum Anda berusia 59,5 tahun, Anda akan dikenakan penalti 10% pada penarikan awal, bahkan jika uang itu berasal dari akun yang pemiliknya berusia di atas penalti. (Ini mengasumsikan bahwa Anda tidak memenuhi syarat untuk pengecualian lain untuk hukuman).

Poin penting untuk diingat

  • Pasangan yang menerima IRA memiliki beberapa pilihan, beberapa di antaranya unik.
  • Janda dan duda dapat mentransfer dana IRA yang diwarisi ke IRA mereka sendiri.
  • Jika distribusi minimum yang diperlukan diambil dari IRA yang diwarisi, para janda dan duda dapat menghitungnya berdasarkan harapan hidup mereka sendiri.
  • Pasangan penerima manfaat juga dapat membuang IRA yang diwariskan pada jadwal lima tahun.

Aturan lima tahun

Ada strategi lain untuk menghindari MSY. Katakanlah Anda mewarisi IRA yang karena alasan tertentu Anda tidak ingin berguling. Jika pemilik belum memilih jadwal RMD atau belum berusia 72 tahun, Anda dapat menunda distribusi tahunan apa pun selama Anda mengosongkan akun sebelum akhir tahun kelima setelah kematian pemilik asli. Ini disebut aturan lima tahun. Katakanlah pasangan meninggal pada April 2020. Jika pasangan penerimanya menggunakan metode aturan lima tahun, maka dia harus menarik semua dana sebelum 31 Desember 2025.

Dalam jangka waktu 5 tahun, penerima manfaat dapat terus berkontribusi ke akun IRA lama. Setelah lima tahun ini berlalu, penerima manfaat harus menarik semua aset.

Metode harapan hidup

Katakanlah Anda mewarisi IRA yang pemiliknya sudah meninggal memiliki mulai mengkonsumsi RMD. Kecuali Anda memperbarui akun, Anda juga harus mengambilnya. Namun, Anda tidak harus mengambilnya dengan tarif pemilik aslinya. Sebagai gantinya, Anda dapat menghitung ulang jumlah tahunan menggunakan harapan hidup Anda sendiri (dihitung menggunakan Tabel Harapan Hidup Unik IRS). Jelas, pendekatan ini terutama berhasil jika, seperti dalam contoh kita, pasangan yang masih hidup lebih muda dari yang meninggal. Jika almarhum lebih muda, terserah Anda untuk menghormati tarifnya.

Di masa lalu, opsi ini juga terbuka untuk penerima manfaat yang belum menikah, tetapi undang-undang SECURE tahun 2019 mengubahnya. Sekarang, penerima manfaat selain pasangan harus mengosongkan IRA yang diwariskan dalam satu dekade setelah kematian almarhum.

Pertimbangan Khusus untuk IRA Lama

Opsi penerima manfaat pasangan hanya berlaku jika pasangan tersebut adalah satu-satunya penerima manfaat utama IRA. Jika pasangannya adalah penerima manfaat utama, pasangan tersebut dapat dikenakan opsi penerima manfaat non-pasangan jika mereka memilih untuk menyimpan aset di IRA yang diwarisi.se.se.ssssssssNamun, pasangan dapat mendistribusikan bagian aset mereka ke IRA mereka sendiri dan tidak perlu memulai distribusi sebelum RBD mereka.

Garis bawah

Terlepas dari bagaimana Anda memutuskan untuk mengelola IRA Warisan Anda, penting untuk mengetahui semua aturan seputar RMD. Mengetahui mereka dapat membantu Anda menghindari kesalahan yang mahal dan merancang strategi yang paling menguntungkan untuk melestarikan aset IRA dan pertumbuhan tangguhan pajaknya.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *