Cara menggunakan FSA penggunaan terbatas

Apa itu Rekening Pengeluaran Fleksibel Penggunaan Terbatas (LPFSA)?

Rekening Pengeluaran Fleksibel Penggunaan Terbatas (LPFSA) adalah jenis khusus dari Rekening Pengeluaran Fleksibel (FSA) yang mungkin tersedia bagi konsumen yang telah mendaftar untuk Rekening Tabungan Kesehatan (HSA). HSA adalah jenis rekening tabungan yang memungkinkan konsumen menyisihkan uang sebelum pajak untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat. Konsumen umumnya memiliki pilihan untuk mendaftar LPFSA dan HSA melalui pemberi kerja mereka; majikan bertindak sebagai sponsor untuk jenis rekening tabungan.

Biasanya, Internal Revenue Service (IRS) mengizinkan Anda memiliki HSA atau FSA, tetapi tidak keduanya. Namun, Anda dapat memiliki HSA dan LPFSA jika majikan Anda mengizinkannya.sese

Konsumen dapat menggunakan LPFSA untuk membayar biaya penglihatan dan gigi mereka sebelum mereka mencapai pengurangan asuransi mereka. Dalam beberapa kasus, LPFSA juga dapat digunakan untuk biaya pengobatan reguler yang memenuhi syarat setelah Anda mencapai pengurangan Anda. Namun, itu tergantung pada aturan yang telah ditetapkan majikan Anda untuk akun LPFSA yang ditawarkan kepada mereka.

Poin penting untuk diingat

  • LPFSA membayar biaya penglihatan dan gigi sebelum Anda mencapai biaya yang dapat dikurangkan dan terkadang memenuhi syarat tertentu begitu Anda mencapainya.
  • Tidak seperti FSA standar, ini dapat digunakan bersama-sama dengan HSA.
  • LPFSA didanai dalam dolar sebelum pajak.

Biasanya, konsumen yang memiliki HSA tidak memenuhi syarat untuk membuka OJK reguler. FSA biasa berbeda dari LPFSA. FSA biasa memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, termasuk biaya perawatan gigi dan penglihatan. LPFSA memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya gigi dan penglihatan yang memenuhi syarat, seperti pembersihan gigi, penambalan, pemeriksaan mata, lensa kontak, larutan / pembersih lensa, dan kacamata resep. .

LPFSA juga memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya perawatan pencegahan yang tidak ditanggung oleh rencana kesehatan Anda. Anda hanya dapat menggunakan LPFSA untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat setelah Anda mencapai pengurangan asuransi kesehatan Anda, dan hanya jika majikan Anda memiliki rencana untuk mengizinkan penggunaan dana LPFSA ini.

Selain itu, LPFSA, seperti FSA, hanya tersedia untuk Anda jika majikan Anda menawarkannya; Anda tidak dapat membuka akun sendiri. Di bawah undang-undang federal, keduanya juga memiliki batas kontribusi tahunan sebesar $ 2.750 untuk tahun 2020 dan 2021. Jumlah tersebut biasanya meningkat setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi.seNamun, pemberi kerja dapat memilih untuk menempatkan batas yang lebih rendah pada kontribusi.

Ini adalah pilihan majikan Anda untuk menawarkan LPFSA; Anda tidak dapat membukanya sendiri.

Rekening Tabungan Fleksibel (LPFSA) penggunaan terbatas vs Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)

Meskipun Anda tidak dapat menggunakan saldo LPFSA Anda untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat yang bukan biaya perawatan gigi atau penglihatan, Anda dapat menggunakan saldo HSA Anda untuk membayar biaya ini. Sama seperti LPFSA, HSA memiliki keuntungan memungkinkan Anda untuk menyumbangkan uang sebelum pajak, jadi ini adalah cara yang baik untuk membuat biaya pengobatan Anda lebih terjangkau.

Plus, meskipun majikan Anda akan menarik kontribusi LPFSA Anda dalam jumlah yang sama pada setiap gaji sepanjang tahun, seluruh saldo tersedia untuk Anda di awal tahun. Hal yang sama tidak berlaku untuk saldo HSA Anda, yang hanya tersedia saat dana disetorkan. Untuk menggunakan dana yang telah Anda sumbangkan ke LPFSA Anda, administrator paket Anda akan mengeluarkan Anda dengan kartu tagihan, memungkinkan Anda untuk meminta pengembalian dana melalui cek atau setoran langsung dengan mengirimkan formulir aplikasi, atau keduanya.

Contoh LPFSA

Anda harus hati-hati mempertimbangkan berapa banyak untuk berkontribusi pada LPFSA Anda. Katakanlah rencana majikan Anda hanya memungkinkan Anda menggunakannya untuk biaya gigi dan penglihatan yang memenuhi syarat. Tinjau pengeluaran biaya gigi dan penglihatan Anda untuk satu atau dua tahun terakhir dan tentukan mana yang dianggap memenuhi syarat menggunakan dokumen rencana ringkasan perusahaan Anda. Kemudian Anda dapat menggunakan informasi ini untuk membuat daftar pengeluaran gigi dan penglihatan yang memenuhi syarat yang direncanakan untuk tahun mendatang.

Daftar pengeluaran Anda dari tahun sebelumnya mungkin terlihat seperti ini:

  • Pembersihan gigi nomor satu: $0 (100% ditanggung oleh asuransi sebagai tindakan pencegahan)
  • Pembersihan gigi nomor dua: $0 (100% ditanggung oleh asuransi sebagai layanan pencegahan)
  • Set lengkap rontgen gigi: $0 (100% ditanggung oleh asuransi sebagai tindakan pencegahan)
  • Dua tambalan komposit: $ 100 masing-masing, $ 200 total (50% ditanggung oleh asuransi)
  • Pemeriksaan mata: $ 50 (80% ditanggung oleh asuransi; Anda membayar ekstra untuk pemasangan kacamata dan kacamata kontak)
  • Kacamata resep: $ 200 (tidak ditanggung oleh asuransi)
  • Kacamata hitam resep: $ 150 (tidak ditanggung oleh asuransi)
  • Lensa kontak: $100 (tidak ditanggung oleh asuransi)
  • Obat tetes mata resep: $20 (80% ditanggung asuransi)
Total: $720

Anda tahu bahwa tahun depan Anda mungkin akan melakukan dua kali pembersihan gigi dan satu set lengkap x-ray. Anda tidak merencanakan penambalan karena Anda memiliki gigi yang bagus dan jarang membutuhkan perawatan gigi. Anda akan menjalani pemeriksaan mata tahunan dan Anda akan membutuhkan lensa kontak satu tahun lagi. Tetapi Anda tidak perlu kacamata atau kacamata hitam baru karena Anda baru saja mendapatkannya. Obat tetes mata yang diresepkan adalah untuk infeksi mata yang tidak Anda duga akan kembali lagi. Baik dokter gigi maupun dokter mata Anda tidak memberi Anda alasan untuk percaya bahwa Anda akan membutuhkan sesuatu yang luar biasa di tahun mendatang.

Jika Anda mengambil perkiraan konservatif, Anda dapat memutuskan untuk menyumbang $ 720 ke LPFSA Anda. Dengan jumlah ini, Anda bisa yakin bahwa Anda akan menghabiskan seluruh saldo. Jika Anda ingin mencoba keberuntungan Anda dengan uang ekstra untuk menutupi sesuatu yang tidak Anda antisipasi, Anda dapat menyumbangkan beberapa ratus dolar ekstra.

Untuk sebagian besar tahun, pemberi kerja dapat memilih salah satu dari dua cara untuk mengizinkan dana FSA yang tidak digunakan untuk bergulir:

  1. Pemegang akun dapat membawa hingga $ 550 dari satu tahun rencana ke tahun berikutnya.
  2. Opsi masa tenggang, yang memungkinkan dana tak terbatas dibawa ke depan untuk dibelanjakan dalam 2,5 bulan pertama tahun rencana berikutnya. Pada akhir periode 2,5 bulan, dana sisa yang tidak terpakai akan hangus.

Namun, untuk tahun 2020 dan 2021, aturan khusus berlaku. Karena ketentuan Undang-Undang Alokasi Konsolidasi, pemberi kerja dapat mengizinkan dana yang tidak digunakan untuk diteruskan dari 2020 hingga 2021 dan 2021 hingga 2022. Atau, pemberi kerja dapat memperpanjang masa tenggang hingga 12 bulan, bukan 2,5 bulan. Bagaimanapun, dana yang tidak terpakai dapat dibawa dan digunakan sepanjang tahun.sesesesesese

Pertimbangan khusus

Anda tidak ingin berkontribusi berlebihan pada LPFSA Anda. Seperti FSA biasa, Anda mungkin kehilangan saldo yang tidak terpakai pada akhir tahun atau segera setelahnya. Beberapa paket memungkinkan Anda untuk meneruskan hingga jumlah tertentu untuk tahun berikutnya atau memberikan masa tenggang. Masa tenggang adalah jangka waktu dua setengah bulan pada awal tahun berikutnya di mana Anda dapat menyelesaikan pengeluaran saldo dari tahun sebelumnya.

Namun, rencana tidak akan memiliki ketentuan bergulir dan masa tenggang. (Dan paket tersebut mungkin tidak memiliki opsi perpanjangan atau masa tenggang.)sese

Untuk sebagian besar tahun, pemberi kerja dapat memilih salah satu dari dua cara untuk mengizinkan dana FSA yang tidak digunakan untuk bergulir:

  1. Pemegang akun dapat membawa hingga $ 550 dari satu tahun rencana ke tahun berikutnya.
  2. Opsi masa tenggang, yang memungkinkan dana tak terbatas dibawa ke depan untuk dibelanjakan dalam dua setengah bulan pertama tahun rencana berikutnya. Pada akhir periode dua setengah bulan, dana sisa yang tidak terpakai akan hangus.

Namun, untuk tahun 2020 dan 2021, aturan khusus berlaku. Karena ketentuan Undang-Undang Alokasi Konsolidasi, pemberi kerja dapat mengizinkan dana yang tidak digunakan untuk diteruskan dari 2020 hingga 2021 dan 2021 hingga 2022. Atau, pemberi kerja dapat memperpanjang masa tenggang hingga 12 bulan, bukan 2,5 bulan. Bagaimanapun, dana yang tidak terpakai dapat dibawa dan digunakan sepanjang tahun.sesesesesese

Satu-satunya kabar baik tentang saldo yang tidak terpakai yang hilang adalah Anda akan kehilangan uang sebelum pajak. Jika Anda berada dalam kelompok pajak federal 24%, itu berarti Anda kehilangan setara dengan $76 yang bisa Anda peroleh dari take-home pay (untuk setiap $100 yang Anda kontribusikan ke LPFSA Anda sebesar $500).

Meskipun demikian, jika Anda hanya membawa sedikit kelebihan, Anda mungkin dapat membelanjakannya dengan membeli kacamata ekstra, membeli lensa kontak tahun depan, membeli perbaikan tambahan, untuk lensa kontak, atau dengan membuat yang lain. pembelian yang memenuhi syarat. Anda mungkin tidak benar-benar membutuhkan kacamata kedua, tetapi Anda mungkin memutuskan bahwa lebih baik memilikinya daripada membuang uang yang Anda simpan.

Jika LPFSA majikan Anda memungkinkan Anda untuk membelanjakan saldo untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat setelah Anda mencapai pengurangan Anda, perhitungannya menjadi sedikit lebih rumit. Anda pasti ingin meninjau biaya pengobatan Anda selama satu tahun terakhir (atau dua). Apakah pengeluaran yang kemungkinan besar akan Anda keluarkan tahun depan lebih besar dari yang dapat dikurangkan?

Misalnya, katakanlah rencana asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan dari Anda memiliki pengurangan sebesar $ 3.000 dan biaya pengobatan yang diproyeksikan adalah $ 3.500. Jika demikian, Anda mungkin ingin menyumbangkan tambahan $ 500 ke LPFSA Anda (di atas biaya penglihatan dan gigi dan bantalan apa pun yang telah Anda hitung).

Garis bawah

LPFSA dapat menjadi cara yang bagus untuk mengurangi biaya perawatan gigi dan penglihatan Anda – dan dalam beberapa kasus, biaya pengobatan lain yang memenuhi syarat – ketika Anda memiliki HSA. Ketentuan ini berarti Anda tidak harus kehilangan manfaat FSA sepenuhnya saat Anda memiliki HSA.

Baca deskripsi ringkasan rencana majikan Anda untuk memastikan Anda tahu untuk apa Anda dapat menggunakan dana LPFSA dan apakah opsi majikan Anda memiliki ketentuan rollover atau masa tenggang. Pada titik ini, adalah kepentingan terbaik Anda untuk menghitung dan memastikan Anda menyumbangkan cukup uang untuk memaksimalkan penghematan pajak Anda (tanpa berkontribusi lebih dari yang dapat Anda belanjakan sepanjang tahun).

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *