Definisi skor S

Dana pensiun adalah jenis program di mana pemberi kerja, karyawan, atau kombinasi keduanya membayar ke dalam dana untuk memberikan manfaat pensiun kepada karyawan. Uang pensiun ini diinvestasikan dalam berbagai sekuritas keuangan selama bertahun-tahun. Uang tumbuh dan dibayarkan kepada karyawan untuk memberi mereka penghasilan selama masa pensiun.

Poin penting untuk diingat

  • Dana pensiun adalah rencana di mana pemberi kerja dan karyawan memberikan kontribusi untuk membantu mendanai manfaat pensiun karyawan di masa depan.
  • Umumnya, dana pensiun tidak harus membayar pajak capital gain.
  • Karena dana pensiun dibebaskan dari pajak capital gain, aset dana dapat tumbuh lebih cepat dari waktu ke waktu.
  • Meskipun dana pensiun tidak membayar pajak capital gain, distribusi yang dibayarkan kepada karyawan akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa karyawan.

Dana pensiun dan pajak

Dana pensiun mengakumulasi aset dari waktu ke waktu dan memberikan manfaat kepada karyawan setelah pensiun. Setiap karyawan umumnya memiliki pilihan untuk menerima pembayaran pensiun sekaligus pada saat pensiun atau menerima pembayaran pendapatan bulanan.

Pajak capital gain terutang atas keuntungan yang diperoleh dari penjualan jenis aset tertentu, seperti saham, obligasi, reksa dana, dan dana yang diperdagangkan di bursa (ETF). Pajak capital gain dibagi menjadi dua jenis: pajak capital gain jangka pendek dan pajak capital gain jangka panjang.

Pajak capital gain jangka pendek mengacu pada keuntungan yang diperoleh dari penjualan sekuritas yang telah dibeli dan dijual dalam satu tahun atau kurang. Pajak capital gain jangka panjang mengacu pada keuntungan yang diperoleh dari penjualan sekuritas yang dibeli dan dijual selama lebih dari satu tahun.

Tarif pajak untuk penghasilan ini berbeda. Untuk aset seperti saham, obligasi, dan dana, tarif pajak keuntungan modal jangka panjang bisa menjadi 0%, 15% atau 20%, tergantung pada tingkat pendapatan individu atau entitas. Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tingkat pendapatan biasa dari individu atau entitas.

Karena dana pensiun biasanya berinvestasi dalam jenis aset ini, orang akan mengharapkan mereka harus membayar pajak ini. Namun, dana pensiun dibebaskan dari pajak capital gain. Hal ini menciptakan peluang unik untuk pertumbuhan aset dalam dana pensiun.

Bagaimana manfaat dana pensiun dari tidak membayar pajak capital gain

Biasanya, dana pensiun tidak harus membayar pajak capital gain, sehingga aset dana dapat tumbuh lebih cepat. Ambil contoh dana pensiun yang saldo awalnya sebesar $10 juta tumbuh 10% setiap tahun selama lima tahun dan tidak membayar pajak capital gain. Misalkan pada akhir setiap tahun seluruh portofolio diseimbangkan kembali dan semua investasi dijual dan diganti dengan yang lain. Pada akhir lima tahun, dana ini tumbuh menjadi sekitar $ 16,1 juta dan tidak membayar pajak capital gain.

Sekarang bayangkan skenario hipotetis kedua di mana dana pensiun harus membayar pajak. Dana dengan saldo awal $ 10 juta dan tumbuh 10% setiap tahun akan bernilai $ 15,04 juta setelah lima tahun jika diseimbangkan sepenuhnya pada akhir setiap tahun dan pajak penghasilan, keuntungan modal adalah 15%. Namun, dana tersebut diharapkan untuk membayar $ 889.000 pajak capital gain.

Karena dana pensiun dalam skenario pertama tidak harus membayar pajak capital gain, ia menghemat uang ini ($ 889,000 dalam skenario ini). Karena uang ini tetap berada di dana pensiun, uang itu juga tumbuh, menambahkan tambahan pokok $ 180.000 ke saldo pensiun.

Pajak atas distribusi kepada karyawan

Sementara dana pensiun itu sendiri tidak harus membayar pajak capital gain, distribusi kepada karyawan akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan penerima manfaat. Jika seorang karyawan menggunakan distribusi dana pensiun mereka untuk melakukan investasi mereka sendiri, uang itu akan dikenakan pajak capital gain pada tahun realisasi keuntungan terjadi. Namun, karena dana pensiun tersebut dibebaskan dari pajak sebelum didistribusikan, hasilnya adalah manfaat pensiun yang lebih besar bagi karyawan.

Pertimbangan khusus

Sementara dana pensiun tidak diharuskan membayar pajak capital gain, perusahaan yang menyediakan dana pensiun membayar pajak perusahaan. Jumlah ini dapat mempengaruhi jumlah yang dibayarkan perusahaan kepada dana pensiun karyawan, yang dapat mempengaruhi saldo investor.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *