Bagaimana menghindari jebakan pajak jaminan sosial

Apa itu pendapatan jaminan sosial?

Jamsostek adalah program manfaat asuransi. Didirikan pada tahun 1935 oleh Presiden Franklin D. Roosevelt saat itu. Orang-orang berkontribusi pada program melalui penggajian atau pemotongan lainnya. Program ini dikelola oleh Administrasi Jaminan Sosial (SSA).

Jaminan Sosial menawarkan manfaat bagi individu dalam tiga kategori berbeda:

  • Manfaat pensiun: Individu berkontribusi pada program jaminan sosial melalui pemotongan gaji dan pajak penghasilan. Jumlahnya tergantung pada 35 tahun pendapatan tertinggi dan kapan seseorang memilih untuk menerima manfaatnya. Orang yang membayar setidaknya selama sepuluh tahun dapat mengajukan tunjangan ketika mereka berusia 62 tahun. Manfaat maksimal jika mereka menunggu sampai mereka berusia 67, yang dianggap sebagai usia pensiun penuh, atau ketika mereka berusia 70 tahun.
  • Manfaat disabilitas: Bagian dari program ini membayar orang-orang yang tidak dapat bekerja karena cacat fisik atau mental. Kondisi tersebut dinilai dan diperkirakan akan berlangsung lebih dari satu tahun atau bahkan dapat mengakibatkan kematian. Anggota keluarga juga mungkin memenuhi syarat. Orang yang mengajukan tunjangan disabilitas diharuskan memenuhi kriteria pembayaran.
  • Manfaat selamat: Manfaat ini dibayarkan kepada pasangan, anak-anak dan tanggungan penerima manfaat jaminan sosial lainnya setelah kematian mereka. Para penyintas diwajibkan untuk mengajukan manfaat dalam keadaan tertentu, seperti jika mereka sendiri menerima manfaat atau jika manfaat tidak dibayarkan secara otomatis.

Jika Anda menerima manfaat, Anda mungkin bertanya-tanya berapa banyak penghasilan jaminan sosial Anda yang dikenakan pajak. Bergantung pada jumlah manfaat Jaminan Sosial Anda dan penghasilan lainnya, termasuk bunga bebas pajak untuk obligasi daerah dan jumlah tertentu yang dikecualikan lainnya, manfaat Anda termasuk dalam penghasilan kena pajak lainnya dengan tarif 85%, 50% atau nol. . Itu semua tergantung pada langkah-langkah yang Anda ambil untuk mengurangi eksposur pajak Anda. Teruslah membaca untuk mengetahui bagaimana Anda dapat mengurangi pajak yang harus dibayar atas penghasilan Jaminan Sosial Anda.

Poin penting untuk diingat

  • Manfaat jaminan sosial termasuk dalam penghasilan kena pajak lainnya sebesar 85%, 50% atau nol.
  • Tunjangan Anda dikenakan pajak jika penghasilan Anda turun di bawah $ 32.000 (menikah menyatakan bersama) atau $ 25.000 (lajang, kepala rumah tangga, duda yang memenuhi syarat (s) atau menikah menyatakan secara terpisah ketika pasangan telah hidup terpisah sepanjang tahun).
  • Setengah dari keuntungan Anda dikenakan pajak untuk penghasilan antara $ 32.000 ($ 44.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama) sementara 85% sudah termasuk jika penghasilan Anda lebih dari $ 44.000.
  • Setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda dapat disertakan untuk seorang pelapor tunggal, kepala rumah tangga, duda yang memenuhi syarat (atau duda), atau pelapor yang menikah secara terpisah ketika pasangan telah hidup terpisah sepanjang tahun untuk pendapatan antara $ 25.000 dan $ 34.000, sementara 85 % keuntungan sudah termasuk untuk pendapatan di atas $34,000.
  • Periksa dengan departemen pajak negara bagian Anda untuk melihat apakah Anda harus membayar pajak negara bagian atas manfaat Jaminan Sosial Anda.

Perhitungan pajak penghasilan jaminan sosial

Untuk mengetahui apakah manfaat Jaminan Sosial Anda sebagian atau seluruhnya bebas pajak, Anda harus mengikuti formula khusus untuk penentuan ini. Tambahkan:

  • Pendapatan kotor dengan beberapa penyesuaian. Ini adalah jumlah pada baris 21 Formulir 1040. Pastikan untuk menambahkan pendapatan apa pun tidak termasuk bunga Obligasi Tabungan AS yang digunakan untuk pendidikan tinggi selain tunjangan adopsi yang diberikan oleh majikan, pendapatan yang diperoleh di luar negeri atau akomodasi di luar negeri, dan pendapatan yang diperoleh penduduk Samoa Amerika atau Puerto Rico.
  • Setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda. Ini adalah jumlah yang ditunjukkan pada Formulir SSA-1099, Deklarasi Manfaat Jaminan Sosial, yang dikirimkan kepada Anda oleh SSA sebelum akhir Januari setelah tahun pembayaran manfaat. Untuk tujuan pajak penghasilan, manfaatnya adalah jumlah kotor yang ditunjukkan dalam kotak 3, bukan jumlah bersih yang sebenarnya Anda terima setelah pemotongan premi dari Medicare.
  • Semua pajakbunga yang dibebaskan. Ini adalah bunga dari obligasi daerah yang dimasukkan pada baris 8a dari Formulir 1040.

Jumlah dasar Anda

Bandingkan hasilnya dengan jumlah dasar yang ditetapkan untuk status setoran Anda:

  • $ 32.000 jika menikah bersama deposit
  • $ 25.000 jika lajang, kepala rumah tangga, duda atau duda yang memenuhi syarat atau menikah, pernyataan terpisah ketika pasangan telah hidup terpisah sepanjang tahun

Tanggung jawab fiskal Anda

Anda perlu menentukan apakah 50% atau 85% dari manfaat dapat dimasukkan jika distribusi pendapatan yang Anda tentukan sebelumnya sama atau lebih besar dari jumlah dasar Anda. Berikut adalah cara kerjanya:

  • Untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan bersama, 50% sudah termasuk untuk pendapatan antara $ 32.000 dan $ 44.000; 85% sudah termasuk jika pendapatan lebih dari $44,000.
  • Bagi mereka yang lajang, kepala rumah tangga, duda yang memenuhi syarat yang menyatakan secara terpisah ketika pasangan telah hidup terpisah sepanjang tahun, 50% termasuk jika pendapatannya antara $ 25.000 dan $ 34.000; 85% dari manfaat disertakan jika pendapatan lebih dari $34,000.

Untuk orang yang sudah menikah menyatakan secara terpisah yang tidak hidup terpisah dari pasangannya sepanjang tahun, 85% dari manfaat sudah termasuk.

Tak satu pun dari manfaat Anda dikenakan pajak jika Anda jatuh di bawah jumlah dasar ini.

Pertimbangan khusus

Jangan gunakan perhitungan biasa jika salah satu dari berikut ini berlaku untuk situasi Anda:

  • Anda memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan ke Individual Retirement Account (IRA) dan Anda (atau pasangan Anda) dilindungi oleh program pensiun yang memenuhi syarat melalui pekerjaan atau wirausaha Anda. Dalam hal ini, gunakan lembar kerja dalam publikasi IRS 590-A.
  • Anda telah melunasi semua manfaat Jaminan Sosial sepanjang tahun, yang dijelaskan dalam publikasi IRS 915.
  • Anda menerima manfaat tahun ini untuk tahun sebelumnya. Anda dapat membuat pemilihan lump sum yang akan mengurangi jumlah kena pajak untuk tahun itu. Gunakan spreadsheet dalam publikasi IRS 915.

Konsolidasikan penghasilan Anda

Anda mungkin ingin mendorong atau menunda pendapatan ke tahun berikutnya, karena 85% manfaat sudah termasuk setelah Anda melebihi ambang batas pendapatan $ 44,000 / $ 34,000.

Misalnya, jika Anda tahu penghasilan Anda akan berada di atas ambang batas ini dan Anda berencana untuk mengonversi IRA tradisional menjadi Roth IRA, lakukan konversi tahun ini dan bayar pajaknya. Ini tidak akan menghasilkan penyertaan lebih lanjut dari manfaat jaminan sosial.

Anda tidak perlu mengambil Minimum Required Distributions (RMD) di masa mendatang karena Anda memiliki Roth IRA, bukan yang tradisional. Ini akan menjaga pendapatan Anda lebih rendah untuk tahun-tahun mendatang daripada tanpa konversi.

Aturan pajak penghasilan negara

Pajak penghasilan federal bukan satu-satunya pajak yang perlu Anda pertimbangkan. Anda juga harus mempertimbangkan pajak negara bagian dalam hal jaminan sosial Anda.

Pada tahun 2021, 13 negara bagian mengenakan pajak atas manfaat jaminan sosial. Tujuh dari negara bagian ini (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, dan Utah) memiliki ambang batas pendapatan yang tinggi untuk pajak manfaat, jadi meskipun Anda adalah penduduk, manfaat Anda mungkin tidak dikenakan pajak. . Bergantung pada negara bagian Anda, Anda mungkin dapat mengurangi hutang pajak Anda berdasarkan tingkat pendapatan atau pengurangan Anda. Sebagai contoh:

  • minnesota: Wajib pajak dapat menerapkan pengurangan manfaat berdasarkan batas penghasilan tertentu. Pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dapat mengklaim pengurangan $ 5.240 jika mereka berpenghasilan kurang dari $ 79.480, sementara pelapor tunggal dan kepala rumah tangga dapat mengklaim $ 4.090 jika penghasilan mereka kurang dari $ 62.090. . Pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah dan berpenghasilan kurang dari $39.740 dapat mengklaim pengurangan $2.620.
  • Dakota Utara: Anda dapat mengurangi manfaat kena pajak jika Pendapatan Bruto Disesuaikan Federal (AGI) Anda turun di bawah $ 50.000 (pelapor tunggal) atau $ 100.000 (pengarsipan bersama).
  • Vermont: Negara memiliki pengecualian sebagian atau seluruhnya dari manfaat Jaminan Sosial bagi orang-orang yang berada di bawah ambang batas pendapatan tertentu. Ini adalah sistem berjenjang untuk pendapatan di bawah $34,000 untuk single atau $44,000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.

37 sisanya tidak memiliki pajak penghasilan negara atau sepenuhnya dibebaskan dari manfaat jaminan sosial. Virginia Barat telah mengesahkan undang-undang yang membebaskan Jaminan Sosial dari pendapatan pribadi untuk periode tiga tahun mulai tahun 2020. Pajak akan dihapuskan sebesar 35% pada tahun 2020 dan 65% pada tahun 2021. Manfaat Jaminan Sosial akan sepenuhnya dibebaskan.pajak negara bagian dari tahun pajak 2022.

Garis bawah

Jika Anda menantikan masa pensiun, ada banyak hal yang perlu dipertimbangkan, termasuk bagaimana Anda akan memperoleh penghasilan. Jika Anda telah berkontribusi pada program setidaknya selama 10 tahun, Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat jaminan sosial. Tetapi ingat bahwa Anda harus membayar pajak atas manfaat ini karena mereka dihitung sebagai pendapatan. Ini di samping penghasilan lain yang mungkin Anda peroleh. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang apakah manfaat Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak, bicarakan dengan Chartered Accountant (CPA) atau penasihat pajak yang dapat menghitung jumlahnya untuk Anda.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *