Aturan 72 (t) Definisi

Apa aturan 72

Aturan 72

Aturan ini memungkinkan pemegang rekening untuk mendapatkan keuntungan dari tabungan pensiun mereka sebelum usia pensiun melalui penarikan dini tanpa penalti 10% jika tidak diperlukan. IRS selalu menarik penarikan sesuai dengan tarif pajak normal pemegang rekening.

Poin penting untuk diingat

  • Aturan 72
  • Ada pengecualian IRS lain yang dapat digunakan untuk tagihan medis, membeli rumah, dll.
  • Penarikan di bawah Aturan 72

Memahami aturan 72

Aturan 72

Untuk mendapatkan manfaat dari aturan ini, pemegang rekening pensiun harus melakukan setidaknya lima kali pembayaran berkala yang secara substansial sama (SEPP). Jumlah pembayaran tergantung pada harapan hidup pemilik yang dihitung dengan metode yang disetujui oleh IRS. Anda juga harus menarik dana ini pada jadwal tertentu, dan IRS menawarkan tiga metode berbeda untuk menghitung jadwal penarikan spesifik Anda. Anda harus tetap pada jadwal pembayaran selama lima tahun atau sampai Anda mencapai usia 59 1/2, mana yang lebih lama (kecuali Anda cacat atau mati).

Perhitungan Jumlah Pembayaran Berdasarkan Aturan 72

Jumlah yang diterima pemegang rekening dalam pembayaran berkala yang dimungkinkan oleh Aturan 72

  • Metode depresiasi
  • Distribusi minimum (atau metode harapan hidup)
  • Metode anuitas

Metode amortisasi menentukan jumlah pembayaran tahunan dengan mengamortisasi saldo akun pemilik IRA selama harapan hidup tunggal atau bersama. Metode ini mengembangkan jumlah terbesar dan paling masuk akal yang dapat ditarik seseorang, dan jumlahnya ditetapkan setiap tahun.

Metode distribusi minimum mengambil faktor pembagian dari tabel harapan hidup individu atau bersama IRS, menggunakannya untuk membagi saldo akun pensiun. Metode ini hampir kebalikan dari metode amortisasi, karena pembayaran penarikan awal tahunan cenderung bervariasi dari tahun ke tahun, tetapi tidak secara substansial. Perbedaan utama antara metode ini dan metode amortisasi adalah bahwa pembayaran yang dihasilkan dengan metode distribusi minimum, seperti namanya, adalah jumlah serendah mungkin yang dapat ditarik.

Perhitungan akhir yang disetujui oleh IRS adalah metode anuitas, yang menggunakan metode faktor anuitas yang disediakan oleh IRS untuk menentukan pembayaran yang setara atau hampir setara sesuai dengan peraturan SEPP. Metode ini memberi pemegang akun pembayaran tahunan tetap, dengan jumlah biasanya antara jumlah tertinggi dan terendah yang dapat ditarik oleh pemegang akun.

Contoh penarikan tunai awal

Sebagai contoh, misalkan seorang wanita berusia 53 tahun yang memiliki penghasilan IRA 1,5% per tahun dengan saldo $250.000 ingin menarik uang lebih awal berdasarkan Aturan 72

Tindakan Pencegahan Mengenai Penggunaan Aturan 72

Penarikan uang dari rekening pensiun adalah pilihan keuangan terakhir. Inilah sebabnya mengapa IRS memiliki pengecualian untuk keadaan tertentu seperti kecacatan dan penyakit. Jika Anda tidak memenuhi salah satu kriteria untuk pengecualian lainnya, maka aturan 72

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *