Apa itu Stretch IRA dan bagaimana cara kerja Stretch IRA?

Peregangan IRA sebenarnya bukan jenis IRA. Sebaliknya, itu adalah metode mentransfer kekayaan yang melibatkan IRA, khususnya penerima manfaat selain pasangan yang Anda tunjuk untuk mewarisi IRA Anda. Dengan strategi perencanaan perumahan ini, Anda memiliki potensi untuk “meregangkan” distribusi IRA Anda (dan manfaat pajak) selama beberapa generasi. Mengapa kami mengatakan “memiliki”?

Karena kemampuan untuk memiliki dan menggunakan IRA yang diperpanjang berakhir dengan penandatanganan pada tanggal 20 Desember 2019 tagihan pengeluaran yang mencakup Undang-Undang Peningkatan Pensiun Setiap Komunitas, lebih dikenal sebagai Undang-Undang AMAN.

Poin penting untuk diingat

  • Extended IRA adalah strategi perencanaan perkebunan yang memungkinkan Anda untuk memperluas distribusi IRA ke generasi mendatang, sementara IRA ini terus tumbuh bebas pajak.
  • Strategi ini berhasil karena penerima ISPA dapat menerima distribusi minimum yang diperlukan berdasarkan usia mereka, manfaat khusus untuk cucu dan cicit. Semakin muda mereka, semakin kecil RMD dan semakin banyak akun yang bisa tumbuh bebas pajak.
  • Kemampuan untuk menggunakan strategi ini berakhir dengan undang-undang SECURE, yang berlaku pada 20 Desember 2019, yang menetapkan periode sepuluh tahun wajib untuk menghapus IRA yang diwariskan setelah akhir tahun ini.
  • IRA Scalable yang sudah ada terus berlanjut di bawah aturan lama.

Distribusi minimum yang diperlukan

Jika Anda memiliki IRA, Anda akan menunjuk penerima manfaat untuk akun tersebut. Penerima manfaat ini adalah orang yang mewarisi IRA Anda saat Anda meninggal (tentu saja dengan asumsi masih ada uang di dalamnya).

Mereka yang cukup beruntung untuk mewarisi IRA orang lain harus menarik Minimum Required Distributions (RMDs) setiap tahun dari akun, sama seperti pemegang akun asli.

Sebelumnya, jumlah RMD bergantung pada jumlah akun dan usia orang tersebut, berdasarkan tabel harapan hidup IRS. Untuk menghitung RMD, penerima manfaat dapat memilih untuk menggunakan usia/harapan hidup dari pemegang rekening asli, atau usia mereka sendiri.

Sekarang, di bawah undang-undang SECURE, ahli waris harus menarik seluruh warisan dari IRA dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemilik akun asli, berapa pun usia mereka. Jika uang didistribusikan dari IRA tradisional, itu akan dikenakan pajak pada tarif pajak penerima saat ini. Jika berasal dari Roth IRA, tidak akan dikenakan pajak.

Bagaimana Peregangan IRA Bekerja

Biasanya, sebagian besar pemilik IRA menyebut pasangan mereka sebagai penerima manfaat IRA utama dan anak-anak mereka sebagai penerima jaminan. Meskipun tidak ada yang salah dengan strategi ini, mungkin memaksa pasangan untuk menarik lebih banyak uang dari IRA daripada yang mereka butuhkan dan membayar pajak untuk itu.

Dengan asumsi pasangan dan anak-anak Anda tidak membutuhkan penghasilan tambahan ini, Anda pernah memiliki pilihan untuk melewatkan satu (atau dua generasi) dan menyebut cucu atau cicit Anda sebagai penerima manfaat IRA. . Taktik ini membebaskan anggota keluarga yang lebih tua dari beban pajak untuk menerima IRA. Cucu (atau penerima manfaat selain pasangan yang Anda tunjuk) masih harus menarik RMD dari akun setiap tahun. Tapi jumlahnya bisa dihitung mereka usia, bukan dari pemegang rekening asli. Karena cucu-cucu lebih muda, jumlah yang seharusnya mereka tarik akan jauh lebih sedikit daripada yang diminta oleh pasangan atau anak-anak.

Inti dari strategi IRA yang terukur adalah fakta bahwa RMD didasarkan pada tabel harapan hidup IRS. Semakin lama hidup Anda, semakin kecil penarikan tahunan. Penerima manfaat yang lebih muda memang diizinkan untuk meregangkan nilai IRA selama periode waktu yang lebih lama, mengurangi jumlah penarikan kena pajak dan memungkinkan aset IRA terakumulasi lebih lama, jika tidak beberapa dekade, dengan bebas pajak.

Penerima warisan IRA memiliki waktu hingga akhir tahun pajak setelah tahun kematian pemegang rekening asli untuk mulai mengumpulkan distribusi.

Contoh IRA yang dapat diperluas

Berikut adalah contoh untuk menunjukkan bagaimana konsep peregangan IRA bekerja. Dan dalam contoh ini akan tetap berfungsi, karena aturan baru hanya memengaruhi akun orang yang meninggal setelah 31 Desember 2019.

Misalkan kita memiliki IRA Tradisional senilai $500.000 pada tanggal 31 Desember 2019. Pemilik asli akun tersebut meninggal pada tanggal 1 Desember 2019.

Mari kita lihat bagaimana penunjukan penerima manfaat mengubah ukuran distribusi yang akan diterima setiap calon ahli waris pada tahun 2020 – dan berapa lama uang itu dapat terus tumbuh bebas pajak (tergantung pada harapan hidup). :

Peregangan Contoh IRA
PenerimaUsiaHarapan hidupRMD
Pasangan7513.4$37.313
Anak5232.3$ 15.480
Anak kecil3053.3$9,381
Cicit676.7$6,519

Setiap penerima harus terus mengumpulkan RMD setiap tahun setelahnya, sampai uang di rekening habis. Ini didasarkan pada harapan hidup mereka saat itu dari publikasi IRS 590-B.

Dalam contoh kita, jika pemegang rekening asli menyebut cicit sebagai penerima manfaat, RMD akan sangat rendah, demikian juga pajak yang harus dibayar (dengan asumsi anak berusia enam tahun tidak memiliki banyak penghasilan lain). Penarikan lebih sedikit memungkinkan saldo IRA terus tumbuh ditangguhkan pajak, memungkinkannya menjangkau beberapa generasi.

Manfaat

  • IRA yang diperpanjang berpotensi memberikan pendapatan seumur hidup bagi penerima manfaat muda.

  • Total pajak yang dibayarkan mungkin lebih rendah karena distribusi yang lebih kecil selama periode yang diperpanjang daripada lump sum.

  • Peregangan memberi aset lebih banyak waktu untuk tumbuh bebas pajak, yang meningkatkan jumlah yang diterima oleh penerima manfaat.

Ketidaknyamanan

  • Penerima manfaat mungkin tidak hidup dengan harapan hidup normal.

  • Perubahan undang-undang atau peraturan dapat berdampak buruk bagi pemilik atau penerima manfaat, persis seperti yang terjadi dengan pengesahan dan penandatanganan undang-undang SECURE pada tanggal 20 Desember 2019.

  • Jika penerima manfaat masih di bawah umur, Anda mungkin perlu membuat akun perwalian atau perwalian.

Garis bawah

IRA yang diperpanjang biasanya digunakan oleh orang-orang yang ingin mewariskan warisan kepada ahli waris mereka dengan cara yang efisien pajak. Dengan berlakunya undang-undang SECURE, IRA yang Diperpanjang tidak lagi diizinkan ketika pemegang akun asli meninggal setelah 31 Desember 2019. Namun, untuk penerima manfaat yang sudah memiliki IRA yang diwariskan, aturan lama berlaku.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *