Biaya utama vs biaya konversi: apa bedanya?

Cara mengurangi pajak adalah salah satu masalah perencanaan keuangan yang paling umum di antara individu dan pemilik bisnis. Peningkatan pemotongan standar di bawah Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA) telah menghasilkan penghematan pajak bagi banyak orang (walaupun TCJA telah menghilangkan banyak pemotongan terperinci lainnya dan pembebasan pribadi). Penghasilan kena pajak dapat dikurangi lebih lanjut dalam beberapa langkah strategis.

Poin penting untuk diingat

  • Cara termudah untuk mengurangi penghasilan kena pajak adalah dengan memaksimalkan tabungan pensiun.
  • Baik akun pengeluaran kesehatan dan akun pengeluaran fleksibel membantu mengurangi tagihan pajak pada tahun-tahun di mana kontribusi dilakukan.
  • Daftar panjang potongan tetap tersedia untuk mengurangi penghasilan kena pajak dari wajib pajak wiraswasta penuh waktu atau paruh waktu.

Menabung untuk masa pensiun

Cara termudah untuk mengurangi penghasilan kena pajak adalah dengan memaksimalkan tabungan pensiun.

Mereka yang perusahaannya menawarkan paket yang disponsori oleh pemberi kerja, seperti paket 401 (k) atau 403 (b), dapat memberikan kontribusi sebelum pajak hingga maksimum $ 19.500 pada tahun 2021 ($ 19.500 pada tahun 2020). Orang berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 6.500 pada tahun 2021 ($ 6.500 untuk tahun 2020) di atas batas ini.seKarena kontribusi dilakukan sebelum pajak melalui penangguhan penggajian, uang yang disimpan dalam rekening pensiun yang disponsori majikan adalah cara sederhana dan mudah untuk menurunkan tagihan pajak.

Bagi mereka yang tidak memiliki pilihan untuk menabung melalui rencana yang disponsori oleh pemberi kerja, kontribusi ke rekening pensiun individu tradisional (IRA) mungkin merupakan alternatif yang cerdas. Kontribusi maksimum untuk IRA untuk tahun pajak 2021 adalah $ 6.000 (seperti untuk 2020), dengan ketentuan tambahan $ 1.000 untuk mengejar usia 50 tahun ke atas, dan kontribusi ini mengurangi pajak mereka.sese

Wajib pajak (atau pasangan mereka) yang memiliki rencana pensiun yang disponsori majikan mungkin juga dapat mengurangi sebagian atau seluruh kontribusi IRA tradisional mereka dari penghasilan kena pajak. Berdasarkan pendapatan mereka, IRS memiliki aturan terperinci tentang apakah dan berapa banyak yang dapat mereka potong.sese

Pada bulan Desember 2019, undang-undang Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) diberlakukan.seUntuk tahun 2019 dan tahun-tahun sebelumnya, pembayar pajak di atas 70 setengah tidak dapat berkontribusi pada IRA tradisional. Sejak tahun 2020, batasan usia tidak berlaku lagi. Wajib pajak di atas usia 70 setengah dapat berkontribusi hingga $ 7.000 per tahun dan mendapat manfaat dari manfaat pajak penuh.sese

Pertimbangkan rencana pengeluaran yang fleksibel

Beberapa majikan menawarkan rencana pengeluaran fleksibel yang menghemat uang sebelum pajak untuk pengeluaran seperti tagihan medis.

Akun pengeluaran fleksibel (FSA) menawarkan cara untuk mengurangi penghasilan kena pajak dengan menyisihkan sebagian dari pendapatan di akun terpisah yang dikelola oleh pemberi kerja. Seorang karyawan dapat berkontribusi hingga $ 2.750 pada rencana tahun 2021 (tidak berubah dari 2020).

Berdasarkan ketentuan penggunaan atau kerugian, karyawan yang berpartisipasi sering kali diminta untuk mengeluarkan biaya kualifikasi pada akhir tahun rencana atau kehilangan jumlah yang belum dibelanjakan. Di bawah aturan khusus, pemberi kerja dapat menawarkan lebih banyak waktu kepada karyawan yang berpartisipasi melalui opsi penangguhan atau masa tenggang (2,5 bulan).

Di bawah opsi carry forward, seorang karyawan dapat meneruskan hingga $ 550 dana yang tidak digunakan ke tahun rencana berikutnya. Di bawah opsi masa tenggang, seorang karyawan memiliki waktu hingga 2,5 bulan setelah akhir tahun rencana untuk menanggung biaya kualifikasi. Pengusaha dapat menawarkan salah satu opsi, tetapi tidak keduanya, atau tidak keduanya.

IRS telah merilis pedoman baru yang memberi pengusaha lebih banyak fleksibilitas untuk rencana tunjangan karyawan untuk tahun 2020 dan 2021 di bawah Undang-Undang Alokasi Konsolidasi. Pengusaha dapat mengizinkan karyawan untuk membawa dana yang tidak digunakan dari tahun 2020 hingga 2021 dan 2021 hingga 2022, atau mereka dapat memperpanjang masa tenggang dari 2,5 bulan menjadi 12 bulan. tahun.

Rekening tabungan kesehatan (HSA) mirip dengan FSA karena memungkinkan kontribusi sebelum pajak digunakan untuk biaya kesehatan nanti. HSA hanya tersedia untuk karyawan dengan rencana asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi, dan kontribusi untuk tahun 2020 dan 2021 dapat mencapai $ 3.600 untuk individu dan $ 7.200 untuk keluarga. Tidak seperti saldo FSA, kontribusi HSA dapat diperpanjang jika tidak digunakan pada tahun penyimpanannya.

Baik HSA dan FSA memberikan pengurangan tagihan pajak pada tahun-tahun di mana kontribusi dilakukan.

Ambil potongan bisnis

Daftar panjang potongan tetap tersedia untuk mengurangi penghasilan kena pajak dari wajib pajak wiraswasta penuh waktu atau paruh waktu.

Pengurangan kantor rumah, misalnya, dihitung menggunakan metode yang disederhanakan atau biasa untuk mengurangi penghasilan kena pajak jika bagian dari rumah digunakan sebagai ruang kantor khusus. Wiraswasta juga dapat mengurangi sebagian dari pajak wirausaha mereka dan biaya asuransi kesehatan, di antara pengeluaran lainnya, untuk mengurangi penghasilan kena pajak mereka.

Pemilik bisnis atau mereka yang memiliki pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan dapat melakukan pembelian atau pengeluaran yang diperlukan pada akhir tahun pajak. Ini dapat membuat perbedaan besar bagi mereka yang membeli barang penting di mana harga pembelian dapat dibebankan terhadap pengeluaran bisnis.

Ada berbagai rencana tabungan pensiun untuk wiraswasta, termasuk IRA individu 401 (k) dan rencana pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP). Kedua opsi memberikan kemampuan untuk mengurangi penghasilan kena pajak melalui kontribusi sebelum pajak dan memungkinkan batas kontribusi yang lebih tinggi setiap tahun.

IRA SEDERHANA memungkinkan kontribusi hingga $ 13.500 pada tahun 2021 (tidak berubah dari tahun 2020), ditambah tambahan $ 3.000 untuk orang di atas 50 tahun. Solo 401 (k) memungkinkan kontribusi hingga $ 19.500 bebas pajak untuk tahun 2021, juga tidak berubah dari tahun 2020. SEP IRA memungkinkan kontribusi pengurangan pajak hingga 25% dari kompensasi, hingga $ 58.000 (naik dari $ 1.000 pada 2020).

Undang-undang SECURE memiliki implikasi bagi pemilik usaha kecil. Undang-undang mendorong pemilik bisnis untuk membuat rencana pensiun bagi karyawan dengan menawarkan insentif pajak jika mereka berkolaborasi dengan usaha kecil lainnya untuk menawarkan rencana multi-majikan atau anggota parlemen.

Undang-undang SECURE juga mengizinkan lebih banyak pekerja paruh waktu untuk menabung melalui program pensiun yang disponsori pemberi kerja, mulai tahun 2021. Untuk melakukannya, pekerja harus mencurahkan setidaknya 500 jam per tahun selama tiga tahun berturut-turut agar memenuhi syarat.

Garis bawah

Reformasi pajak menghilangkan banyak pemotongan terperinci untuk sebagian besar pembayar pajak, tetapi masih ada cara bagi pembayar pajak untuk menabung untuk masa depan dan mengurangi tagihan pajak mereka saat ini. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pemotongan dan penghematan pajak, konsultasikan dengan profesional pajak.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *