5 program pensiun dan manfaat yang kurang dikenal

Jutaan orang Amerika yang bekerja menyimpan sebagian dari pendapatan mereka dalam rencana pensiun yang disponsori majikan, seperti 401 (k), 403 (b), atau 457. Tetapi ada beberapa rencana yang kurang dikenal yang dirancang untuk pegawai pemerintah dan nirlaba. dan untuk eksekutif yang dibayar tinggi.

Di bawah ini adalah lima program pensiun yang kurang umum, jenis karyawan yang dirancang untuk mereka dan bagaimana mereka bekerja.

Poin penting untuk diingat

  • Program pensiun dan tunjangan yang kurang umum ditawarkan kepada beberapa karyawan termasuk 401 (a), 419 (e) s, 414 (h) s, asosiasi penerima manfaat sukarelawan karyawan, dan program pensiun tambahan eksekutif.
  • Masing-masing dirancang untuk jenis pekerja tertentu, seperti yang ada di pemerintah atau organisasi nirlaba, atau mereka yang dibayar tinggi.
  • Beberapa dari rencana ini bisa mahal untuk dikelola dan dapat kehilangan status pajaknya jika peraturan IRS tidak diikuti.

1. 401 (a) rencana

Semua program pensiun iuran pasti yang memenuhi syarat dapat disebut sebagai program 401 (a) karena paragraf A dari Bagian 401 dari Internal Revenue Code menetapkan jenis program standar dan seperangkat aturan bahwa semua program selanjutnya dalam kode, seperti 401 (k ) s, harus mematuhi.

Namun, rencana 401 (a) biasanya digunakan sebagai sarana untuk pembagian keuntungan atau rencana pensiun pembelian kembali tunai yang sepenuhnya didanai oleh pemberi kerja, seringkali sepenuhnya dengan saham perusahaan. Kontribusi karyawan dapat diotorisasi tetapi tidak wajib.

Mereka mirip dengan 401 (k) dalam banyak hal lain, seperti jadwal vesting, batas kontribusi, dan perlakuan pajak, dan pada dasarnya menawarkan manfaat yang sama dengan rencana yang lebih tradisional.

Tetapi 401 (a) juga mengizinkan tingkat tunjangan yang berbeda untuk dibayarkan kepada kelompok karyawan tertentu, dan mereka tidak memiliki aturan non-diskriminasi yang ketat yang berlaku untuk jenis rencana lain.

Banyak lembaga pemerintah dan lembaga pendidikan dan nirlaba menggunakan rencana ini untuk memberikan manfaat yang melebihi apa yang dapat mereka tawarkan dalam rencana 403 (b) atau 457.

2. 419 (e) Program imbalan kerja

Pada dasarnya, program tunjangan 419 (e) berfungsi sebagai sarana untuk mendanai tunjangan asuransi yang dapat diterima karyawan setelah mereka berhenti bekerja. Rencana serbaguna ini memungkinkan pengusaha untuk memilih rencana manfaat asuransi dan berkontribusi untuk itu bagi karyawan selama tahun-tahun kerja mereka. Hal ini dilakukan dengan cara yang hampir sama seperti bisnis akan memberikan kontribusi yang setara untuk program pensiun menjadi program yang memenuhi syarat.

Manfaat diaktifkan untuk karyawan saat mereka pensiun. Mereka dapat memberikan berbagai jenis pertanggungan, termasuk asuransi jiwa, kesehatan, cacat tambahan, gigi, dan Medicaid. Manfaat ini mungkin berbeda dari atau melengkapi manfaat yang dinikmati oleh karyawan selama tahun-tahun kerja mereka, tergantung pada bagaimana rencana tersebut dibuat.

Jika pemberi kerja menjadi tidak mampu secara finansial untuk memberikan kontribusi yang diperlukan, kebijakan 419 (e ) akan berakhir dan karyawan akan kehilangan tunjangan mereka.

Program 419 (e) dapat memberikan manfaat keseluruhan yang substansial bagi karyawan yang seharusnya membayar sendiri manfaat ini atau tanpa manfaat tersebut saat mereka pensiun.

Biaya 419 (e) rencana bisa sangat tinggi. Mereka umumnya sesuai untuk usaha kecil dengan beberapa karyawan jangka panjang, seperti praktik medis swasta.

Pengusaha yang mendanai rencana ini dapat memperoleh manfaat dari pengurangan pajak yang besar untuk kontribusi mereka, meskipun kontribusi tidak selalu dapat dikurangkan sepenuhnya. Pengusaha yang menggunakan rencana ini harus memastikan untuk mengikuti peraturan IRS untuk memastikan bahwa kontribusi dapat dikurangkan.sese

Kontribusi terhadap rencana tersebut tidak dapat diubah dan harus dipegang oleh wali independen, yang umumnya membuat mereka dibebaskan dari kreditur. Tingkat kontribusi dan manfaat harus dihitung dan disertifikasi setiap tahun oleh aktuaris independen yang dipekerjakan oleh administrator rencana. Perhitungan ini didasarkan pada jumlah karyawan yang ditanggung serta proyeksi usia dan umur panjang pensiun mereka.sese

Karyawan secara otomatis memenuhi syarat untuk menerima tunjangan ketika mereka mencapai usia tertentu, seperti 65 tahun.

3. Asosiasi sukarela dari karyawan penerima manfaat

Asosiasi Relawan Karyawan (VEBAs) mewakili bentuk kelompok dari rencana manfaat. Artinya, mereka bertujuan untuk menutupi biaya medis, gigi dan lainnya yang terkait dengan asuransi dasar para pensiunan kelompok.

VEBA adalah versi mutual dari skema provident yang memungkinkan pemberi kerja yang berbeda untuk menggabungkan akun manfaat mereka menjadi satu kesatuan. Mereka sangat mirip dengan sepupu kesejahteraan individu mereka dalam hal perlakuan pajak, pemisahan aset, dan aturan untuk kontribusi dan distribusi rencana.

Tiga Besar pembuat mobil menciptakan VEBA terbesar di dunia pada tahun 2010 ketika mereka menggabungkan rencana manfaat mereka menjadi satu rencana yang sekarang memiliki aset lebih dari $60 miliar.

Kriteria utama untuk semua VEBA adalah bahwa penerima manfaat harus memiliki identitas yang sama, seperti pemberi kerja yang sama, serikat pekerja yang sama, atau kesepakatan bersama yang sama.sese

4. Rencana pensiun tambahan untuk eksekutif

Biasanya disebut sebagai rencana kelas atas, Rencana Pensiun Tambahan Eksekutif (SERPs) adalah bentuk rencana kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat yang hanya didanai oleh pemberi kerja.

Seperti kebanyakan program tanpa pengecualian, mereka dirancang hanya untuk karyawan yang dibayar tinggi atau karyawan kunci dan memberikan manfaat pensiun tambahan selama kondisi tertentu terpenuhi, seperti karyawan tetap bekerja di perusahaan sampai pensiun atau tidak lagi, tidak bekerja dengan pesaing.

Manfaat sering didanai oleh asuransi jiwa nilai tunai dan tumbuh ditangguhkan pajak sampai mereka dibayar, di mana mereka dilaporkan sebagai penghasilan kena pajak untuk pensiunan dan menjadi dikurangkan untuk bisnis.

SERP telah dikritik oleh beberapa orang karena memberikan kompensasi yang berlebihan kepada beberapa orang istimewa perusahaan dengan mengorbankan sebagian besar karyawan.

5. Diet 414 (jam)

Dirancang hanya untuk pegawai pemerintah, jenis program pensiun iuran pasti ini memungkinkan iuran pemberi kerja dan karyawan untuk meningkatkan pajak tangguhan hingga pensiun.

Rencana tersebut umumnya memiliki ketentuan “penjemputan” yang memungkinkan pemberi kerja untuk memasukkan kontribusi karyawan ke dalam akun mereka sebelum pajak dengan cara yang sama seperti rencana 401 (k) atau rencana tradisional lainnya.

Vesting selalu segera, dan karyawan yang pergi bekerja untuk majikan lain dapat mentransfer 414 (h) mereka ke rencana majikan baru mereka selama majikan baru menerima rotasi.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *